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渤海大学差旅费报销流程 审核 审核员审核票据 并计算出差补助 审批人签字 凭报销票据、已批准的差旅费报销凭证 到会计核算窗口办理审核制单手续 凭记账凭证 在报销凭单上签字（无现金打卡）或冲还借款 乘飞机者 经主管财务副校长签字批准 经办人 填写差旅费报销凭证 渤海大学办理借款及冲账业务工作流程 借款人规范填写 借款人规范填写渤海大学“借款单” (特殊业务提供相关资料） 并确定还款时间 单位审批人签字 会计核算窗口办理借款审核制单手续 持借款记账凭证签字无现金打卡或银行转账窗口办理付款手续 携带审批后的合法原始凭证到会计核算窗口办理冲账手续 渤海大学日常业务报销工作流程 科研经费按审批权限不同由项目负责人签字 科研经费按审批权限不同由项目负责人签字或顶目负责人所在学院分管领导签批 经办人整理粘贴有效、合法的原始凭证、验收入库单， 如实填写报销封面的相关内容 审批人按权限审批签字 业务经费按《关于财务预算管理及规范签批权限的规定》签批（符合大宗物资采购的需办理相应手续） 学生活动经费等由学院总支书记签字 计财处会计核算审核窗口办理审核制单手续 现金业务(无现金打卡)，经办人在报销记账凭证上签字后，交由报账会计，统一打卡。 转账业务，持报销记账凭证到银行转账窗口办理支付手续（需提供收款单位银行账户名称、银行账号、开户银行、开户银行行号） 渤海大学预开票据工作流程 申请人填报预开票据情况说明，说明中需明确款项到账时间 申请人填报预开票据情况说明，说明中需明确款项到账时间 审批人在预开票据申请单上签字 凭预开票据申请单到审核员处预开发票（收据） 预开票款项到账后，到会计核算窗口办理入账手续 预开票款项未能按时到账的，及时将票据退回审核员窗口 将记账凭证和预开票款项到账支票交至银行转账窗口 审核员收回预开票据，做相应的作废处理 渤海大学个人所得税申报工作流程 劳务稿酬类应税数据按月汇总其他工薪类应税数据按月汇总工资及津贴应税数据按月汇总 劳务稿酬类应税数据按月汇总 其他工薪类应税数据按月汇总 工资及津贴应税数据按月汇总 工资及津贴和其他工薪类应税数据合并 工资及津贴和其他工薪类应税数据合并 税务部门个人所得税代扣代缴系统依法计缴职 税务部门个人所得税代扣代缴系统依法计缴职工个人所得税 次月 次月15日前向税务部门缴纳 渤海大学工资、津贴发放工作流程 依据校人事处提供的工资及职级津贴的起薪单或依据各学院提供的目标津贴明细单 依据校人事处提供的工资及职级津贴的起薪单或依据各学院提供的目标津贴明细单 建立工资、津贴发放库 建立工资、津贴发放库 1.依据校人事处工资、 1.依据校人事处工资、职级津贴及目标责任、进步绩效、课时费变动单 依据校人事处职工公积金、医保和养老保险、职业年金变动单 依据因借款等原因扣发工资通知 依据校内有关部门提供的代扣资料 对发放库数据进行修改，并依法计算应缴个人所得税 对发放库数据进行修改，并依法计算应缴个人所得税 计算当月工资、津贴净发额 计算当月工资、津贴净发额 依据人事处提供的缓发、停发工资变动单缓发、停发有关人员工资生成工资代发盘交银行转账汇外地离退休职工工资 依据人事处提供的缓发、停发工资变动单缓发、停发有关人员工资 生成工资代发盘交银行转账 汇外地离退休职工工资 渤海大学工资外酬金发放工作流程 经办人从计财处网站下载学校酬金发放 模板（酬金发放清单），并填写完整 经办人从计财处网站下载学校酬金发放 模板（酬金发放清单），并填写完整 各单位审批人签字审批 将酬金发放清单电子版发至计财处工资员信箱 根据酬金发放清单计税 交会计科做账务处理 交银行集中支付打入职工卡中 渤海大学财务文档工作流程 校级文件上级文件 校级文件 上级文件 文件管理员 文件管理员收文、签名、编号、登记 送处领导阅签 送处领导阅签 根据阅签意见 根据阅签意见复印件送有关同志处理理理 文件管理员将 文件管理员将文件保存 次年根据档案管理要求进行分类、整理、立卷 次年根据档案管理要求进行分类、整理、立卷 送校档案馆校对、打印、立卷 送校档案馆校对、打印、立卷 填写备考表、处长审查签字 填写备考表、处长审查签字 填写档案移交清单移交 填写档案移交清单移交校档案馆 渤海大学查阅会计档案工作流程 校外人员凭单位介绍信，有效身份证明（执法部门办案查询需先经 校外人员凭单位介绍信，有效身份证明（执法部门办案查询需先经党政办