最新资金、现金、费用管理制度范文2篇.docxVIP

资金、现金、费用管理 第1条计划财务部和各财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管 理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。 第2条银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。银行帐户只供本单位经 营业务收支结算使用，严禁出借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个 人代收代支、转帐套现。 第3条银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。 第4条银行帐户印鉴的使用实行3章分管并用制。艮脱 财务章由出纳保 管，经理私章和会计私章由本人各自保管，不准由1人统一保管使用。印鉴保 管人临时出差时由其委托他人代管。 第5条银行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总记帐，也不准以收顶 支记帐。各单位应按月与银行对帐单核对，未达收支，应作出调节表逐笔调节 平衡。 第6条财会人员办理信汇、电汇、票汇（含自带票汇）、转帐支付等付出 款项，一律凭付款审批单办理。付款审批单应附入付款凭证记帐备查。付款审 批单由项目经办人负责办理报批。会款审批权限如下：属预付货款、定金的, 10万元以下的（含10万元）由下属公司、企业正、副经理和财务部部长共同 审批；10万元以上至30万元的（含30万元）由总会计师审批；30万元以上 至50万元的（含50万元）由总会计师和主管副总经理或总经理助理共同审 批；50万元以上至100万元的（含100万元）由总经理审批；100万元以上的 由董事长审批。属贸易货款的，100万元以下的（含100万元）由下属公司、 企业正、副经理和财务部部长共同审批；100万元以上至200万元的（含200 万元）由总会计师审批；200万元以上至300万元的（含300万元）由总会计 师和主管副总经理或总经理助理共同审批；300万元以上至500万元的（含 500万元）由总经理审批；500万元以上的由董事长审批。属自带汇票的，10 万元以下的（含10万元）由下属公司、企业正、副经理和财务部长共同审 批；10万元以上至50万元的（含50万元）由总会计师审批；50万元以上至 100万元的（含100万元）由总会计师和主管副总经理或总经理助理共同审 批；100万元以上至200万元的（含200万元）由总经理审批；200万元以上 的由董事长审批。属购置、维修固定资产的，3万元以下的（含3万元）由下 属公司、企业正、副经理和财务部部长共同审批；3万元以上至10万元的（含 10万元）由总会计师审批；10万元至100万元的（含100万元）由总经理审 批；100万元以上的由董事长审批。属房地产开发和工业项目的，按己批准的 合同的规定付款。汇出境外的资金，外贸企业的经理、副经理和财务部部长可 共同审批5万美元的（含5万美元）资金，其余：10万美元以下的（含10万 美元）由总会计师审批；10万至20万美元的（含20万美元）由总会计师和主 管副总经理或总经理助理共同审批；20万至50万美元的（含50万美元）由总 经理审批；50美元以上的由董事长审批。同一项目（含同一笔贸易）应按合计 总额报批，不准为逃避审批而分列报批、支付。报上级审批的项目，上报单位 应先提出初审意见；由总经理、董事长审批的，先报总会计师审查。对违反上 述规定的付款，财务人员有权且必须拒绝支付，并及时向上级请求处理。 第7条根据巳获批准签订的合同付款的，应严格按合同规定的期限付出， 不得早付或退付，也不准改变支付方式和用途，非经收款单位书现正式委托， 也不准改变收款单位（人）凡委托其他单位（人）代付款的，一律上报总经理 批准。 第8条各单位应建立资金回笼情况的跟踪制度。凡付出款（物）5万元以 上的，各单位财务必须逐项跟踪基1资金回笼情况，并按月汇总后上报计划财 务部、总会计师和总经理。对到期的应收资金，各单位应督促经办人员及时催 收；发现问题的，应及时上报请示处理。 第9条各单位库存现金不得超过3000元，超过部分当天下午存入银行。 禁止坐支营来收入现金。 第10条一切现金往来，必须收付有凭据，严禁口说为凭。 第11条严禁代外单位或私人转帐套现和大额度（5000元以上）支付往来 或贸易现金。严禁各单位私设小钱柜。 第12条严禁将公款存入私人帐户，违者按贪污论处。 第13条现金日记帐必须用固定一本帐，严禁使用两本帐或帐外有帐。 第14条各单位会计每月终要会同出纳员盘点现金库存一次，保证钞帐相 符。盘点表应随同会计报表一起上报。 第15条领用空白支票，必须注明限额、日期、用途及使用期限，并视金 额大小按第六十四条审批规定报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险 柜内。严禁空白支票在使用前先盖上印章。 第16条正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人验收 人签外，经经理或其授权人批准后方能报销付款。 第17条商品运杂费、保管费、包装费、介绍费、手续费等，必须注明商 品批次及购销发票号码，经经理批准后