酒店财务收入审计工作程序(20211104160728).pdfVIP

酒店财务收入审计工作程序 收入核数工作是在收银夜审的工作基础上，再次进行审核、分类、 汇总， 最终反映到财务帐 户中。 它要求收入核数员掌握餐厅收银、 前厅收银的工作内容及工作程序， 以正确的方法考 核营业收入情况，并将应收款及时收回，使资金得到正常使用。其工作内容主要包括： (一 )夜审班前准备 班前必须了解日审工作有关交班事宜 ,检查打印机和电脑是否正常 ,从审 箱中将各营业点的缴款凭证和帐单分类 ,主要有三部分 : 1 、前台客房结帐单及收银日报表。 2 、餐厅缴款凭证及帐单包括：东园餐厅、西园餐厅。 3 、其它部门缴款凭证及附件单：游泳馆、游泳保健、保龄球馆、咖啡厅、台球厅、乒乓 球厅、桑拿房、康乐商品、游艺厅、商务中心。 （二）夜审工作流程 1 、查看收银员的缴款凭证，同电脑报表核对：审计员要查看缴款凭证的各类明细填写同 电脑报表是否一致， 如果数据有修改，收银员应说明原因。没有收银机的缴款凭证，要统计 附件单的数据与收银员填写的缴款凭证是否相符。 2 、打印出 “今日入住客人报告 ”，根据入住报告，审核今日入住的每一间房房价输入与开 房单上的价格是否一致， 折扣房手续是否完整。 如有错误应立即通知接待员调整， 并将情况 写入夜审报告交日审处理。 3 、打印出 “今日非平帐离店报表 ”，审核非平帐离店的原因，确认责任人。 4 、打印出 “今日调整帐目表 ”审核调整帐目的原因，调整帐目单需负责人签字。 5 、查询各收费点转帐是否正确：将每一笔转帐（未结帐部分）帐单上的客人签名同开房 单上客人的签名及电脑记录进行核对，查看是否相同、是否转错房间， 如果是签名不同，要 提醒收银员结帐时注意；如果是转错房间，则要立刻调整。 6 、打印出 “今日离店客人报告 ”（交日审查半天房费用） 。 7 、夜审审计资料维护：将当日数据复制到 “c盘或” “d盘，为夜审顺利进行做好准备。” 8 、进入夜审数据统计：营业组审核（打印出营业点总班结帐表） ，完成预审报告，完成自 动过费，审核帐务报告两遍，终审。 9 、数据整理。 10 、出具夜审报表： A 、编制 “××宾馆营业日报表 ”。 B 、编制 “今日非平帐离店报表 ”、 “今日调整报表 ”各一份。 C 、填写 “夜间审计报告表 ”：将夜审过程中发生的每件事记录下来，需日审协助处理的要 注明清楚，填写时要认真。 11 、当班结束：各项工作完成后，将资料进行整理分类后，交到日审办公室。 （三）日审工作流程 1 、处理夜间遗留问题，负责落实通知书内容 每天接到 “夜间审计报告表 ”后，对遗留问题要及时处理；及时填写审计通知书，通知责任 人所在的部门主管， 并负责落实解决， 然后将解决的情况写在通知书的第一联上， 最后将通 知书编号存档，月底统计后，注上处理意见报财务送经理处理。 2、帐单核销：接到收银员的结帐单后，检查所付的帐单是否齐全，然后按照帐单的号码， 在票证核对表上按号划销。 如有缺号， 调整作废单据手续不齐， 要写入夜审报告交日审处理。 3 、核对前台结帐处的结帐单及收银员个人报表 客房结帐单是由前台收银员为住店客人结帐所打印的帐单，反映向客人收取的房租、餐费 及其它等费用。 收银员收银明细表是反映当天所结房客帐 （包括向客人收取的现金、 信用卡、 支票、外汇、转会议帐）的汇总表。 4 、核对餐厅结帐单： 1 ）核对餐厅结帐单时应注意；帐单与附件单的核对，点菜单中每一项都要同电脑结帐单 相核对，如果不符，要找收银员查明原因，并进行处理。附件单如有修改，应由修改人在单 上说明修改原因，并由厅面管理人员签名证实，收银员应起监督作用。 2 ）核对营业对帐表： 要查看表中填写的数据与收银员