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企业风险控制管理制度 第一章 总则 第 一 条为 规 范 xxxx 有 限公 司 （以下简 称 “公 司 ”） 的风 险管 理，建立规范、有效的风险控制体系，提高风险防范能力，保证公 司安全、稳健运行，提高经营管理水平，根据《公司法 》、《会计 法》、《企业内部控制基本规范》等法律、法规和规范性文件的有关 规定，结合公司的实际情况，制定本制度。 第二条本制度旨在公司为实现以下目标提供合理保证： （一) 将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内； （二）实现公司内外部信息沟通的真实、可靠； （三）确保法律法规的遵循； （四）提高公司经营的效益及效率； （五）确保公司建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划， 使其不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失。 第三条本制度所称风险管理，是指公司围绕战略及经营目标， 通过在管理的各环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，建立 健全风险管理体系，为实现风险管理的总体目标提供保障的过程和 方法。 第四条公司风险是指未来的不确定性事项可能对公司实现其经 1 营目标的影响。 第五条按照公司目标的不同对风险进行分类，公司风险分为： 战略风险、法律风险、财务风险和经营风险。 （一）战略风险：没有制定或制定的战略决策不正确，影响战 略目标实现的负面因素。 （二）法律风险：没有全面、认真执行国家法律、法规和政策 规定，影响合规性目标实现的因素。 （三）财务风险：包括财务报告失真风险、资产安全受到威胁 风险和舞弊风险。 1、财务报告失真风险：没有完全按照相关会计准则、会计制度 的规定组织会计核算和编制财务会计报告，没有按规定披露相关信 息，导致财务会计报告和信息披露不完整、不准确、不及时。 2 、资产安全受到威胁风险：没有建立或实施相关资产管理制 度，导致公司的资产如设备、存货、有价证券和其他资产的使用价 值和变现能力的降低或消失。 3、舞弊风险：以故意的行为获得不公平或非正当的收益。 （四）经营风险：经营决策的不当，妨碍或影响经营目标实现的 因素，包括但不限于： 1、生产环节：包括拟定生产计划、开出用料清单、储存原材 2 料、投入生产、计算存货生产成本、计算销货成本、质量控制等。 2 、采购及付款环节：包括采购申请、处理采购单、验收货物、 填写验收报告或处理退货、记录应付帐款、核准付款等。 3、销货及收款环节：包括处理订单、信用管理、运送货物、开 出销货发票、确认收入及应收账款等。 4 、固定资产管理环节：包括固定资产的自建、购置、处置、维 护、保管与记录等。 5、货币资金管理环节：包括货币资金的入账、划出、记录、报 告、出纳和财务人员的授权等。 6、关联交易环节：包括关联方的界定，关联交易的定价、授 权、执行、报告和记录等。 7、担保和融资环节：包括借款、担保、承兑、租赁、发行新 股、发行债券等的授权、执行与记录等。 8、投资环节：包括投资有价证券、股权、不动产、经营性资 产、金融衍生品及其他长、短投资期、托理财、募集资金使用的决 策、执行、保管与记录等。 9、人事管理环节：包括雇佣、签订聘用合同、培训、辞退、计 算薪金、计算个人所得税及各项代扣款、薪资记录、薪资支付、考 勤及考核等。 3 第六条按照风险的影响程度，风险分为低、中、高风险。 第二章风险管理组织体系及职责分工 第七条公司风险管理的组织体系由公司董事会（下设风险管理 委员会）及各职能部门的风险职能岗位构成。 第八条公司各职能部门为风险管理第一道防线；董事会及股东 大风为风险管理委员会及监视会为风险管理第二道防线。 第九条公司各职能部门在风险控制管理方面的主要职责： （一）公司各职能部门按照公司