采购预付款管理制度.docxVIP

PAGE PAGE 1 / 2文档可自由编辑 采购预付款管理制度（包含服务） 第一条 预付账款是指单位按照购货（含服务，以下同）合同规定预付 第二条 给供应商的款项。 建立健全预付账款管理责任制度， 财务部门负责预付账款的 核算管理工作，各业务部门负责预付账款清查催收工作。第三条 建立预付账款的控制制度 （一） 预付账款要按照合同的规定执行， 根据合同及市场情况需要支付预付账款的， 在保证业务真实和资金安全的基础上业务部门要按照经过审核后的购货合同条款，办理相关支付通知、出具收款收据、审批等预付账款支付手续，未签订购货合同的，不得付款，财务部门应根据合同规定的预付方式安排付款。 （二） 预付货款后， 业务部门要设专人监督预付货款使用情况， 财务部门要及时监控到货及服务提供情况， 并督促业务部门及时办理相关入库及预付货款的报销手续， 一般情况预付货款及定金最长应在二个 月内报销完毕 第四条 建立预付账款台账管理制度 （一） 业务部门应建立预付账款台账， 详细反映各客户预付账款的增减变动、余额、发生时间、对方负责人、经办人、目前对方的经营状况，预付账款的清理情况， 清收负责人和经办人等情况，同时将购货合同、验货单和台账一同保管，形成完整档案。 （二） 财务部门每月末 （次月 7 日前） 将预付账款的发生额及余额明细表报送分管业务的领导，并应定期（最长不超过二个月）对预付账 款进行账龄统计，及时通知有关领导和部门。第五条 建立健全预付账款清理责任制度 （一） 业务部门经办人要按购货合同规定的时间， 组织交货， 验收入 库，并在收到购货发票 7 日内到财务部门办理报销手续。 业务部门对所发生的预付账款， 如有确凿证据表明其不符合预付账款性质， 或因供货单位破产， 撤销等已无望再收回所购货物的， 应将其转入其他应收款，每年年终，要组织专人全面清查预付账款，与对方核对清楚， 并取得对方签章，做到债权明确，账实、账账相符。 （二） 业务部门负责人应确定牵头领导， 组织有关人员对清查结果进行分析，对较长时间（二个月以上）不处理的预付账款及定金，要再查明原因的基础上， 制定清理办法， 出现异常情况的要成立专门机构处理，造成损失的，应查明原因，要追究相关责任人的责任。 （三） 对已核销的坏账损失仍需移交专门机构或专人追索， 并要另立备查簿登记，做到账销案存，已注销的坏账有收回时应当及时入账， 防止形成账外账。 （四） （五） （学习的目的是增长知识，提高能力，相信一分耕耘一分收获，努力就一定可以获得应有的回报） （六）