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资金计划管理_001资金计划管理.ok 部门工作方案及资金方案的管理 1 范围 适用于各部门每月、每周编制资金用法方案，再由公司财务部加以汇总审批的业务 2 掌握目的 2.1 严密资金方案管理程序,确保全部的资金用法都合理、合规并得到有效掌握，实现资金管理的标准性和有效性加强资金预算管理,以降低资本本钱,严格掌握资金用法,进步资本收益率 2.2 科学组织资金供给,合理确定资金筹集数量,掌握资金投放时间和方向,确保资金周转顺畅和资本增值 2.3 严密资金方案管理程序,确保全部的资金用法都合理、合规并得到有效掌握，实现资金管理的标准性和有效性 3 主要掌握点 3.1 部门经理审核本部门月工作方案部门资金方案内容是否完好，数据是否真实、精确，审核月工作方案是否在年度预算掌握范围内，确定是否上报主管副总 3.2 主管副总审核超预算资金工作方案的内容、超预算的缘由，理由是否真实、合理、充分，确定是否批准 3.3 财务主管审核已汇总的月工作方案和资金方案的是否完好性、真实性、精确性，、合理是否在年度预算掌握范围内，并结合整表达金流量提出详细看法 3.4 财务部总经理在预算权限内对预算内资金用法方案进展审批，同时对超预算工作方案可能带来的风险进展分析 3.5 根据审批权限由财务行政副总、总经理以致董事会审批超预算资金方案的必要性，以掌握资金风险财务行政副总审批由主管副总审批的附状况说明的超预算工作方案 3.6 总经理审批超财务行政副总审批权限的超预算工作方案 4 特定政策 各部门于每月2日前将部门资金方案交财务部审批，财务部于4日审批下达月度资金方案 4.1 根据每月的收入和费用的比例审批，假设收入下降，那么变动费用按当月预算比例同等下降。变动费用包括差旅费、业务款待费、办公费、会议费、广告费、宣扬费、询问费以及销售人员的佣金 财务行政副总审批权限：审批超预算__％以内的月度资金方案，。总经理审批超预算__％以内的月度资金方案，董事会审批超预算__％及以外的月度资金方案 4.2 假设批准的超预算资金方案并非由于不行抗力造成，此类超预算资金方案由财务部汇总后在月度管理报告中反映。不行抗力的定义：当发生市场预报之外的大幅波动或遇国家宏观政策的调整及其他突发大事。固定费用和变动费用，变动费用严格根据收入完成状况调整，可在__10％内浮动，变动费用包括差旅费、业务款待费、办公费、会议费、广告费、宣扬费、询问费以及销售人员的佣金。 4.3 销售部于23日将月度工作方案交财务部审批，各其他部门于26 日前将月度工作资金方案交财务部审批 财务行政副总月度方案审批权限：审批变动费用与收入不配比的状况，并且在10__％内浮动。总经理月度方案审批权限：审批超预算10__％的月度方案 4.4 假设批准的超预算工作方案并非由于不行抗力造成，此类超预算工作方案由财务部汇总后在月度管理报告中反映。不行抗力的定义：当发生市场预报之外的大幅波动或遇国家宏观政策的调整及其他突发大事。  5. 资金方案管理流程说明C-12-001-001 步骤 涉及部门 步骤说明 1 1 相关部门 各部门根据部门年度资金工作方案预算和部门月度工作方案编制部门月资金工作方案/超预算工作资金方案 2 2 相关部门经理 相关部门经理审核本部门月工作方案部门资金方案的内容是否完好、数据是否真实、精确，将不同意的月资金工作方案返回1进展修改，将超预算资金工作方案报主管副总审批 主管副总 参阅相关部门经理报送的部门资金方案 3 3 主管副总 主管副总审核超预算资金工作方案的内容、缘由，理由是否真实、合理、充分，将不同意的超预算资金工作方案返回1进展修改 4 4 财务部-资金税务预算稽核会计主管 资金税务预算稽核会计主管搜集各部门工作方案部门资金方案，将各部门工作方案部门资金方案和公司年度预算及部门年度资金工作方案进展比拟，稽核、汇总各部门工作方案部门资金方案，交财务主管审核 5 5 财务部-财务主管 财务主管审核各部门月工作方案部门资金方案是否完好、真实、精确，结合现金流量提出详细看法，报财务部经理审批 6 6 财务部经理 财务部经理对预算内的月工作资金方案进展审批，同时对超预算资金工作方案可能带来的风险进展分析，将超预算资金工作方案报财务行政副总审批 6.1 6．1 财务行政副总 财务行政副总审批自己权限内的超预算资金工作方案，将不同意的超预算资金工作方案返回1进展修改，附修改看法。将超过自己审批权限的超预算资金工作方案报总经理审批 步骤 涉及部门 步骤说明 6.2 6．2 总经理 总经理审批超过财务行政副总审批权限的超预算资金工作方案，将不同意的超预算资金工作方案返回1进展修改 7 7 财务部-预算稽核会计主管 预算稽核会计会计主管将已经过规定审核程序并根据规定审批权限审批的月