简要版公司财务制度.docxVIP

PAGE 1 PAGE 1 简要版公司财务制度  每个公司的财务制度都不同,尤其是刚开始的单位,规模不是很大的,一般的财务制度都会以简洁为主。以下的简要的公司财务制度资料,仅供参考。  一.库存现金管理  1.公司财务部库存现金掌握在核定限额内,不得超限额存放现金。  2.严格执行现金盘点制度,做到日清日结,保证现金的安全。现金遇有短款,应准时查明原因,报告单位领导,并要追究责任者的责任。  3.不准用“白条”入帐。  4.不准私人挪用、占用和借用公款现金。  5.到公司以外金融机构提取或送存现金(限额1万元以上)时,需由两名人员乘坐公司汽车前往。  6.现金出纳员必需严格和妥当保管金库密码和钥匙。  7.现金出纳员要妥当保管金库内存放的现金和有价证券;私人财物不得存放入内。  8.现金出纳员必需随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。  9.出纳员必需严格遵守执行上述各条规定.  二.银行存款管理  1.公司必需遵守中国人民银行的规定,办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。  2.公司必需专心贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。  3.作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记,妥当保存。  4.银行结算方式依据公司实际状况采取如下几种方式:支票(现金支票、转帐支票)、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款(仅限于水费、电费、电话费结算),除上述结算方式外,其他不予使用。  5从银行取回的各种结算凭证,要准时入帐。  6公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐,出纳员应准时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。于每季度末做出银行核对余额调整明细表。  7银行出纳员对银行调整明细表所记载的帐项必需准时查明原因,对出现的差错通知责任人进行更正,对未达帐项要准时予以清理。造成的帐帐不全都,应尽快解决。  8空白银行支票与预留印鉴必需实行分管。由出纳员逐笔登记,记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。  三.往来帐款的管理  1应收帐款的管理:公司各销售部门依据形成收入的确定标准准时开据发货票后,由财务部作好帐务处理,编制会计记账凭证,登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿,同时要定期与销售部门进行核对,保证双方账账核对全都。  2.其他应收款的管理:公司各部门形成的出差借款、选购借款、各部门备用金应于业务发生后准时报销,每年12月中旬进行清理。各部门备用金于每年12月份中旬清理,进行还旧借新。  3.应付帐款的管理:公司各部门因选购形成的应付票据应准时进行帐务处理,登记相应的帐簿,定期与相关部门对帐,保证双方账账核对全都。  四.内部牵制:  1.公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度  2.非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。  3.库存现金和有价证券每季抽查一次。  4.现金出纳员不得担当制证工作,只能由财务部指定的制单人制单。  纪委职责规章制度工作制度  公司简介教师职责工会职责