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资料内容仅供您学习参考，如有不当或者侵权，请联系改正或者删除。 成本计划管理 一、 成本管理的目的和作用 作用是在项目成本的形成过程中 , 对生产经营所消耗的人力资源、 物质资源和费用开支进行指导、 监督、 调节和限制 , 及时纠正将 要发生和已经发生的偏差 , 把各项生产费用控制在计划成本的范 围之内 , 保证成本目标的实现。 施工项目成本控制的目的 , 在于降 低项目成本 , 提高经济效益。 目的是在于降低项目成本 , 提高经济 效益。然而项目成本的降低 , 除了控制成本支出以外 , 还必须增加 工程预算收入。 因为 , 只有在增加收入的同时节约支出 , 才能提高 施工项目成本的降低水平。 1．合同签订前的成本估算 开始签订合同的时候 , 根据以往类似项目的经验 , 采用类比 估算方法进行粗略的估算。根据用户的要求 , 系统采用 B/S 结构 , 公司的 JSP+SQLServer 技术比较成熟 , 以前成功完成过类似项目 , 根据工作说明书 (Statement Of Work, SOW) 的要求 , 基本上需要 2~3 个开发人员 , 2 个月左右的开发时间 , 大约 4~6 人月的工作量 , 因此 2 万 ~3 万能够作为合同的参考报价。 2．合同签订后成本估算 合同签订后 , 根据现有的资源和 WBS分解的结果 , 进一步细化估算。由于 WBS分解是针对项目的功能进行的分解 , 在成本估算的 资料内容仅供您学习参考，如有不当或者侵权，请联系改正或者删除。 时候 , 首先估算每个任务的开发工作量 , 然后经过系数获得相应的质量、 管理任务的工作量 , 从而计算直接成本 , 之后计算间接成本以及总成本。具体过程如下 : ( 1) 资源估算 人力资源 : 个开发人员 1 个项目管理人员 ( 项目经理 ) 个质量保证人员 个配置管理人员 设备资源 ( 作为间接成本计算 ) 台电脑 台服务器 ( 2) 项目成本估算 步骤 1: 根据项目任务分解结果 WBS估算出项目开发工作量 , 如表 1 所示。 表 1: 项目开发工作量估算表 单位 : 人天 WBS 编号 任务名称 估计值 小计 1 通用功能 - 增量 1 28 1.1 项目规划 8 1.2 1.3 计划编制 2 资料内容仅供您学习参考，如有不当或者侵权，请联系改正或者删除。 1.4 需求分析 5 1.5 需求开发 8 1.6 需求管理 5 2 总体设计 2.1 26 2.1.1 详细设计 3 2.1.2 单元测试计划编制 5 2.1.3 实现 编码 18 2.1.4 2.2 代码审核 10 2.2.1 单元测试 4 2.2.2 集成测试 2 2.2.3 系统测试 2 2.2.4 测试总结 2 2.3 缺陷跟踪 12 2.3.1 手册编写 2 2.3.2 交付 2 2.3.3 验收测试 2 2.3.4 产品提交 5 2.5 资源库系统 外包 3000 元 1 步骤 2: 计算开发成本 从表 1 得知项目工作量是 76 人天 , 假设开发人员成本参数 =100 元 / 人天 , 则内部开发成本 =100 元 / 天× 76 天 =7600 元。 (b) 加上外包外购部分的软件成本 3000 元 , 则开发成本 = 7600+3000=10600 元。 步骤 3: 计算管理、 质量成本 由于任务分解的结果主要是针对开发任务的分解 , 管理任务 和质量任务成本能够经过计算开发任务成本得到 , 因此根据 以往的经验 , 管理任务和质量任务成本 =开发任务成本× 20%=2030元。 步骤 4: 计算直接成本 资料内容仅供您学习参考，如有不当或者侵权，请联系改正或者删除。 直接成本 =开发成本 +管理和质量成本 =12630 元。 步骤 5: 计算间接成本 间接成本包括前期合同费用、 房租水电、 员工福利、 客户服务等。 根据以往经验 , 采用公式 : 间接成本 =直接成本× 25%=3157 元。 步骤 6: 计算总估算成本 项目总估算成本 =直接成本 +间接成本 =15787 元。 步骤 7: 重新评估项目的报价 重新评估一下项目报价的准确性 , 当然这时候 , 项目的合同已经签署了 , 报价是不能更改的 , 可是经过再次的评估能够进一步明确企业的项目运作和利润情况等。 如果项目的风险利润是 30%, 其中风险基金 10%, 利润 15%, 税费 5%。则项目的总报价 =15787× 1.3=20523 元。应该说项目报价还是比较合适的。 ( 3) 项目成本预算 在编制项目计划中考虑到 : 2 个开发人员是全职在这个项目中 , 而项目经理、 质量保证人员和配置管理人员不是全职 在这个项目中 , 她们同时还在管理其它的项目 , 进行成本估 算的时候 , 应该根据项