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（财务知识）财务运行细 则 附件 项目财务运行细则 XXXXXX 物业管理有限 X 公司 目 录 页码 第一章 财务计划管理制度 3-4 第二章 收款的有关规定4 第三章 支票统壹管理制度4 第四章 库存现金、银行支票的安全管理规定4-5 第五章 现金管理制度 5-6 第六章 银行存款管理制度 6 第七章 报销制度 6-7 第八章 发票统壹管理规定 7 第九章 财务人员交接制度 7-8 第十章 财务人员治安保卫制度 8-9 第十一章 财产物资的管理规定 9-10 第十二章 在用物资管理办法 10-11 第十三章 固定资产报废管理规定 11-12 第十四章 会计档案管理制度 12-13 第十五章 会计电算化内部管理制度 13-14 第十六章 财产盘点制度 14-15 第十七章 财产物资保管制度 15 第十八章 药品库及药品安全使用管理规定 15-16 第十九章 库房管理规定 16-18 第二十章 会计稽核制度 18 第二十一章 采购管理规定 18-24 第二十二章 资金支出的管理办法 24-25 第一章 财务计划管理制度 财务计划管理是 X 公司计划预算管理的壹个主要组成部分。通过编制财务计 划来规划和控 X 公司的运营活动，促使 X 公司各部门在运营管理中努力工 作、合作竞争，提高经济效益，从而达到或超过预定的经济指标。 X 公司财务计划主要包括运营计划、资本性支出计划、现金收支计划等。 运营计划。这是 X 公司计划预算中最主要的计划。它主要依据客源市场行情 及价格等方面的变化、当年 X 公司运营收支的水平、物价上升的指数、明年 X 公司运营的情况来进行编制。 运营计划编制采取自上而下的办法。各部门根据总经理下达的各项指标，首 先编制本部门的运营情况表。 资本性支出计划。其编制是根据X 公司硬件设施运转的实际情况，根据工程 部专业人员提出的维修计划以及各部门提出的固定资产购置计划，由财务部进 行汇总编制。财务部将按照 X 公司资金状况、计划的资金需求量来完成该计划 表。同时，必须写出编表的情况分析报告，报总经理审批同意后再上报董事 会，董事会批准后下达执行。 现金收支计划。由财务部根据 X 公司运营计划、资本性支出计划、人员工资 支出计划等情况而编制，经逐级上报批准后实施。 劳动人员工资计划。人事部门根据X 公司人员总数及工资总额，考虑明年的 价格指数及增幅，会同财务部壹起编制计划，成表后逐级上报，最后经上级主 管部门批准后下达执行。 财务计划以年度为单位、月度为基础进行编制。 财务计划编制可分俩个阶段： 准备阶段。每年 11 月中旬，由总经理集各部门经理开会，布置编制下壹年 度各项财务计划任务。财务部根据 X 公司当年的实际运营情况，提供运营收支 及资金使用情况等有关数据。总经理对各部下达初步的运营指标，各运营部门 按总经理的要求及财务部提出的有关数据，编制本部门的运营收支计划。 编制阶段。财务部分头指导协助各运营部门进行编制，完成初稿后报总经理 审核，总经理审核后召开财务部及各部门经理会计，提出修改意见。财务部会 同各有关部门进行商议、修改后，由财务部汇总完成。 X 公司财务计划的编制时间，为当年 10 月中旬至 11 月底，于次年 1 月下达 执行。 各项计划指标下达后，财务部按月对各部门的运营收