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公司预算管理制度中国恒大集团 公司预算管理制度中国恒大集团 公司预算管理制度中国恒大集团 公司估算管理制度 - 中国恒大公司 估算管理制度 （试行） 总则 1.1 为了规范公司财务管理行为 ，提升财务管理水平 ，使公司估算工作健康有 序的进行 , 特拟定本制度。 1.2 公司估算是以实现公司战略目标和发展规划为前提编制的全面估算。全 面预 算以业务估算、资本估算为基础 ，以盈余为目标 ，以现金流为核心。 1.3 公司编制估算的目的是有效地组织与协调各部门的经营活动 ，达成公司既 定的经营战略目标。 1.4 公司估算管理采纳分级归口管理。公司估算委员会作为估算计划的领导 机构 , 领导部署各部门的估算编制工作。公司财务部作为公司估算的履行机构 ，负 责 组织实行公司的估算。估算委员会负责本公司估算的组织落实 ，财务部负责控制、 剖析 和检查。 1.5 公司采纳年度编制估算 ，每个月进行调整 ，按月分解估算的操作方式 ，以增强各项经营活动的计划性和连续性。 1.6 公司编制估算时依照 ：坚持效益优先原则 ，推行总量均衡 ，进行全面估算管理；坚持踊跃稳重原则 ，保证以收定支 ，增强财务风险控制 ；坚持权责平等原则 ，保证 公司估算管理制度 -中国恒大公司 确实可行。 1.7 本制度合用于公司各部门 估算管理的组织机构及职能 1 2.1 估算委员会组成 估算委员会主任 ：总经理 估算委员会委员 ：行政部经理、人力资源部经理、财务部经理、供给部经理、 生 产部经理、销售部经理。 履行委员 ：财务部经理 2.2 公司估算委员会主要职责 2.2.1 经过研究拟定公司年度经营战略及经营计划拟定公司估算的目标、政 策, 制 定估算管理的详细举措和方法 ：审议、均衡估算方案 ，组织下达估算 ；审察各部 门的预 算, 协调各部门的估算编制和履行中的问题 ；组织审计、查核估算的履行状况 敦促各部门达成财务估算目标。 2.2.2 依据市场变化 ，在估算期内及时调整公司年度经营战略及经营计划 ，修 改 年度经营估算 ；审批各部门估算调整方案 ；实行估算控制 ，按期比较实质业绩与预 算业 绩, 剖析两种业绩的差别 ，做出管理决议 ，提出纠正不利趋向的举措 ；剖析总结预 算履行状况。 2.3 公司财务部作为估算委员会的履行机构 ，其职责 : 负责组织公司各部门预 算的 编制、审察、汇总、上报、下达、报告等工作 ：汇总各部门的初步估算 ，提出建议事项和初步估算报表 ，提交估算委员会议论 ；追踪监察估算的履行状况 ，剖析估算 与 公司估算管理制度 -中国恒大公司 实质履行的差别及原由 ，提出改良管理的举措和建议 ；给各部门供给编制估算的各 种报 表, 培训和指导公司各部门编制估算 ；据年度估算履行状况 ，编报估算履行状况 及剖析建议报告 ；办理其余相关估算推行中出现的问题。 估算的编审、上报程序 3.1 公司编制估算时依照 自下而上、上下联合、部门编制、财务汇总 的程 序进行。 3.1.1 上报估算草案每个月 25 日前, 各部门将本部门下月估算草案报到公司财 务 部，由财务部负责汇总后提交公司估算委员会 ； 3.1.2 下达目标 ：每个月 27 日前公司估算委员会依据公司发展战略和对估算期 经济 局势、市场状况的初步展望 ，提出下月公司经营战略目标 ，并确定估算编制原则 和各部 门估算的经营目标 ，由财务估算委员会下达各估算履行部门 ； 3.1.3 编制上报 : 公司估算委员会下达的经营目标和原则 ，联合自己经营特色 以及展望的履行条件 ，提出详尽的估算方案 ，于 28 日前上报公司财务部 ； 3.1.4 审察均衡 : 公司财务部对各估算履行单位上报的估算方案进行审察、汇 总，提出综合均衡的建议。在审察、均衡过程中 ，估算委员会进行协调 ，对发现的问 题提出初步伐整的建议 ，于 28 日前反应给相关估算履行部门予以修正 ； 3.1.5 审议赞同 : 公司财务部在相关估算履行部门修正调整的基础上 ，编制出 公司估算方案 ，报估算委员会议论。关于不切合公司发展战略或许估算目标的事项 公司 估算委员会责成相关估算履行单位进一步订正、调整。在此基础上 ，公司财务 部正式编制公司估算草案 ，于 29 日前提交经理审议赞同 ； 3.1.6 下达履行 : 公司财务部将经估算委员会审议赞同的总估算 ，在每个月 30 日 前 批复给各部门。 公司估算管理制度 -中国恒大公司 估算的编制内容及依照 4.1 估算是对公司经营战略和经营目标以钱币方式的详细表述 ，是控制生产经 营活动的依照。估算不不过控制支出的工具 ，是合理配置公司资源的手段。公司编 制财务 估算依照先业务估算、资本估算、筹资估算 ，后财务估算的流程进行。 4.2 公司编制估算以前第一应确定公