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公司财务报销管理制度 公司财务报销管理制度 公司财务报销管理制度 . 青岛天地荟食品有限公司 财务报销管理制度及报销流程 第一部分 总则 一、为了增强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡议全部以业务为重的指导思想，合理控制花费支出，特拟订本制度。 二、本制度依据有关的财经制度及公司的实质状况，将财务报销分为平时办公花费、工薪福利及有关花费、专项支出、对付账款等，以下分别说明报销有关的借钱流程及各项支出详细的财务报销制度和报销流程。 三、本制度合用公司全体职工。 第二部分 借支管理规定及借支流程 一、借钱管理规定： 1、因公出差借钱：出差人员凭审批后的《出差申请表》按赞同额度办理借钱，出差返回 5 个工作日内办理报销还款手续。 2、业务办公借钱：职工业务办公借钱所需资本在 200 元以下的，原则上不予借钱。 业务 办公借钱一定有已赞同的资本使用计划或采买申请、用餐申请等特定项目，借钱金额不可以超出 资本赞同计划范围内。业务办公借钱（含现金和支票）应在业务办理完成后五日内到财务部办 理销结账手续。若因特别状况借钱未用，应实时还清借钱。 3、借钱金额超出 5000 元应提早一天通知财务部备款。 4、借钱未还者原则上不得再次借钱， 逾期未还款且经财务部敦促后仍不办理销结账手续者 转为个人借钱从当月薪资中扣回。 5、出差及业务办公借钱应专款专用， 借钱销账时以借钱申请单事由为依照，据实报销，高出借钱单范围使用的，须经主管领导赞同，不然财务人员有权拒绝销账。 。 二、借钱流程： 1、借钱资料：借钱人按规定填写《借钱单》 ，注明借钱事由、借钱金额（大小写须完好一致，不得涂改）、支票或现金，出差借钱应向财务部供给审批后的《出差申请表》 。业务办公借钱需向财务部供给已赞同的资本使用计划或采买申请、用餐申请。 2、审批流程：主管部门经理审察署名（生产系统由厂长署名总监审察）→财务经理复核→ 总经理审批（总经理不在青岛时胶南业务受权张吉昌副总审批署名、青岛业务受权贺丽丽主任 审批署名）。 3、财务付款：财务部依据审批后的借钱单、 已赞同的资本使用计划或采买购买用餐申请办 word 资料 . 理付款手续。 第三部分 平时花费报销制度 一、平时花费名细 1、平时花费主要包含差旅费、电话费、交通费、办公物件设备购买费、低值易耗品及备品 备件、业务款待费、培训费、资料费等。 2、在一个估算时期内，各项花费的累计支出原则上不得高出估算。 3、报销 5000 元以上花费需提早一天通知财务部以便备款。 二、花费报销审批程序 1、报销人依据花费性质填写对应报销单据， 报销单据经办人需署名→相应的单据作为附件 粘贴于报销单据后边→需办理申请或进出库手续的应附赞同后的申请单或进出库单→部门经理 或（（厂长→生产总监） 审察署名→财务部复核→总经理审批 （总经理不在青岛时胶南业务受权 张吉昌副总审批署名、青岛业务受权贺丽丽主任审批署名）→到出纳处报销。 2、月度全部花费凭据在装订前由总经理进行审察补签。 三、花费报销单据注意事项 1、 填写报销单应一律用蓝、黑钢笔或署名笔填写，书写字体规范，单据不可以涂改。 2、 严格按报销单据项目要求仔细填写，注明附件张数；金额大小写须完好一致（不得涂 改）；简述花费内容或事由。 3、附件相应单据一定粘贴齐整，若单据不齐、粘贴不合格财务不予受理。 4、报销的单据一定是合法有效的原始凭据，即税务监制发票盖有单位财务或发票专用章。 因特别原因没法获得合法的原始凭据，需用其余用途发票冲抵，则一定将原始的收条（盖有公 章）作为附件粘贴，并作注明，不然一律不予报销。 5、实质报销的金额低于粘贴的票面金额的， 在报销单上按实质报销金额填写， 在粘贴单上 注明。如付款单据为白条或收条无有效印章，需公司副总经理于原始单据上署名后方可报销。 6、为掌握花费开销状况，公司要求原始凭据一律按实质发生的项目开具，如项目过多，必 须使用发票明细表作为附件粘贴。 四、各项花费报销标准及规定： （一）差旅费 1、职工出差需填写《出差申请报告单》 ，写明出差天数、出差事由和出差路线等事项。 2、一般职工出差需经本部门经理赞同，部门经理出差需经总经理赞同。 3、因紧迫状况未能执行出差审批手续的， 出差前能够通信方式请示， 出差回来后补办手续。 凡未经赞同的出差所发生的花费公司有权不予报销。 4、职工出差前应到公司办公室办理出差登记手续，返回后实时报到。 word 资料 . 5、出差人员返回公司三天内应写出详尽的出差报告报直接上司批阅。 未写出差报告直接上 级可拒绝赐予花费报销署名。 6、出差的行程路线须与出差申请单上注明路线符合， 不得无故绕行。 公司有权对出差时期 发生的不合理花费不予报销。 7、出差人员应按公司规定乘坐交通工具， 一般不得超标。 确因工作需要