7证券发行上市保荐业务工作底稿指引-2022.docxVIP

证券发行上市保荐业务工作底稿指引 第一条 为了标准和指导保荐机构编制、管理证券发行上市保荐业务工作底稿〔以下简称工作底稿〕，根据有关法律、法规以及中国证券监督管理委员会有关保荐业务管理的规定，制定本指引。 第二条 保荐机构应当按照本指引的要求编制工作底稿。 第三条 工作底稿应当真实、准确、完整地反映保荐机构尽职推荐发行人证券发行上市、持续督导发行人履行相关义务所开展的主要工作，并应当成为保荐机构出具发行保荐书、发行保荐工作报告、上市保荐书、发表专项保荐意见以及验证招股说明书的根底。 工作底稿是评价保荐机构及其保荐代表人从事保荐业务是否老实守信、勤勉尽责的重要依据。 第四条 本指引的规定，仅是对保荐机构从事证券发行上市保荐业务时编制工作底稿的一般要求。 第五条 本指引主要针对首次公开发行股票的工业企业的保荐工作根本特征制定。保荐机构应当在参照本指引的根底上，根据发行人的行业、业务、融资类型不同，在不影响保荐业务质量的前提下调整、补充、完善工作底稿。 第六条 工作底稿至少应当包括以下内容： 〔五〕保荐机构、为证券发行上市制作、出具有关文件的律师事务所、会计师事务所、资产评估机构等证券效劳机构及其签字人员，对发行人与发行上市相关的重大或专题事项出具的备忘录及专项意见等； 〔六〕保荐机构根据实际情况，对发行人及其子公司、发行人的控股股东或实际控制人及其子公司等的董事、监事、高级管理人员以及