进口成品油业务流程.pdfVIP

v1.0 可编辑可修改 进口成品油代理业务流程 ① 一、 业务目标 1 经营目标 按时、按质、按量完成采购，并安全、及时地交付油 品。 认真分析市场，确保合理的采购、运输价格。 保证及时收付货款。 2 财务目标 保证代理进口成品油业务会计核算真实、准确、完整。 3 合规目标 进口成品油业务符合国家有关外贸、外汇、海关政策 及国际惯例。 进口成品油代理协议符合合同法等国家法律、法规和 股份公司内部规章制度。 二、 业务风险 1 经营风险 未经授权、委托或超越授权、委托范围及规定的贸 ① 进口成品油，是指中国石化汽油、柴油、煤油、化工轻油、蜡油和燃料油，由联合石化 代理进口。 易条件进行成品油进口采购、租船、投保，导致风 险和损失。 未能审慎地调查、核实客户是否拥有有效的进口配额 和许可证，致使已签订进口合同的货物无法顺利报 关入境。 未能按照委托按时、按量、按质进口成品油，造成损 失和不良影响。 未能审慎地核实和追踪用户的资信情况，导致货款回 收风险，出现损失。 1 v1.0 可编辑可修改 未能仔细地考察供货商的资信，出现交货风险，导致 损失。 未能对进口货物及时、准确地投保，造成无法索赔， 或货物出险后没有及时索赔，造成损失。 未按照合同条款履行资金收付责任，使股份公司的利 益和信誉受损。 船舶未经确认，造成进口货物无法装卸。 未能随时跟踪船舶动态，及时安排报关、报验、装卸 造成不必要的滞期损失。 未经审核和批准，变更合同标准文本中涉及权利、义务 的主要条款导致风险和损失。 2 财务风险 未能真实、准确、及时、完整地进行代理进口成品油 业务的会计核算，造成财务信息失真。 3 合规风险 代理进口成品油业务不符合国家有关法律和规定，受 到处罚。 未按照国家外汇管理局的有关规定进行贸易项下的外 汇支付，受到处罚。 进口成品油代理协议不符合合同法等国家法律、法规 和股份公司内部规章制度的要求，国际贸易进口合 同不符合国际惯例，造成损失。 三、 业务流程步骤与控制点 1 对贸易人员及签约人员授权 联合石化经理对其成品油部门及境外子公司成品油贸 易人员进行交易及签约授权，并将被授权贸易人员 和签约人员名单向交易对手备案。 2 对交易对手的资信评估 联合石化风险控制部门对新增交易对手的资信进行评 估，经财务部门会签，分管副经理审核后报经理批 准，确定交易对手名单和交易限制条件。 3 签订成品油进口采购合同 联合石化成品油部门收到股份公司相关部门或分 ( 子 ) 2 v1.0 可编辑