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PAGE 1 PAGE 1 健升房地产财务作业细则  第一章总则  第一条为完善公司财务制度,规范财务作业程序,依据财务规则、出纳作业细则,特制定本细则。  第二条公司各部门和员工办理财务事务,必需遵守本细则规定。  第二章财务开支管理  第三条报销单据要求:报销单据必需合格、完整。发票必需具有税务或财政监制章、时间、项目内容、大小写金额、对方发票专用章。无税务、财政监制章的发票不予报销。收据一般不予报销,特别状况由总经理或有审批权的副总经理审批。  第四条填制报销单据要求:按业务内容分类,由经手人分类填写报销单,报销单用钢笔填写,附后的原始凭证由经手人、证明人签名,业务接待费必需说明接待用途、对象;购买实物必需注明实物名称、用途。  第五条审批权限及要求:  (一)集团公司  1、开支在壹万元以上(含),必需报请总经理批准;  2、接待开支在壹仟元以上(含),必需报知总经理并由总经理事后签名确认;  3、购买固定资产、::工程项目物资,必需报主管副总经理同意后才能购买;  4、审批程序:经办人填制有关报销单→部门或项目经理审批→会计审核原始凭证→主管副总经理审批。  (二)×房地产公司  1、开支在壹万元(含)以上,必需报请总经理批准;  2、接待开支在壹仟元(含)以上,必需事先报知总经理并由总经理事后补签名确认;  3、购买固定资产、工程项目物资,必需报主管副总经理同意后才能购买;  4、审批程序:  (1)地产部、工程部、物资部、地盘:  经办人填制有关报销单→部门经理审批→会计审核原始凭证→B副总经理审批→A副总经理审批;  (2)财务部、行政人事部:  经办人填制有关报销单→部门经理审批→会计审核原始凭证→A副总经理审批;  (3)A副总经理的开支由B副总经理审核,B副总经理的开支由A副总经理审核。  (4)地盘:  ×建公司工程处开工程预付款收据→经办人签名→地盘负责人签名→财务经理审批→主管财务副总经理审批→总经理审批。  (三)××花园  1、开支在壹万元(含)以上,必需报请总经理批准;  2、接待开支在壹仟元(含)以上,必需报知总经理并由总经理事后签名确认;  3、购买固定资产、工程项目物资,必需报部门经理或以上主管同意后才能购买;  4、审批程序:  经办人填制有关报销单→项目经理审批→会计审核原始凭证→主管财务副总经理审批。  (四)××物业管理公司  1、开支在壹万元(含)以上,必需报请总经理批准;  2、接待开支在壹仟元(含)以上,必需报知总经理并由总经理事后签名确认;  3、购买固定资产、工程项目物资,开支500元(含)以下由项目管理处主任审批;开支500元以上的由项目管理处审批→公司经理审批;  4、审批程序:  经办人填制有关报销单→管理处主任审批→物业公司经理审批→总经理授权人审批。  (四)×山庄  1、开支在壹万元(含)以上,必需报请总经理批准;接待开支在壹仟元(含)以上,必需报知总经理并由总经理事后签名确认;  2、用款计划:  C提出计划→主管财务副总经理审批→总经理审批→D办理。  3、审批程序:  (1)物资选购:  ①选购员购买物资;②仓管员将物资验收入库,在发票上签名;③选购员填制报销单;  ④E在报销单上签名确认;⑤F对报销单进行审核;⑥C对报销单进行审批。  (2)工资发放:  ①E填制考勤并签名;②G依据考勤表填制工资表;③C对工资表进行审批。  (3)工程款结算和支付:  ①在各施工班组工程完成后,由H依据工程完成状况,扣除已预支的生活  费和已领用的材料费,填制各班组工程结算单;②由负责该工程的施工员在工程结算单上签名确认;③E在工程结算单上签名确认;④C对工程结算单进行审批;  (4)销售费用开支:  ①经办人填制报销单;②C审批;  (5)收款与开支:  全部收款每天收入→报A副总经理审核→D入册→按指定帐目存款(现金存折)。  4、C的开支由F审批,F的开支由C审批。  第六条报销内容、金额必需真实,如有弄虚作假,一经查出,将严肃处理。  第七条财务报销期限:  全部开支原则上三天内要报销,最长不能超过一个星期。  第三章借款管理  第八条私事一律不予借支公款。凡因业务需要借公款的,必