嘉祥部门预算表填报说明介绍.doc

嘉祥2013年部门估算表填报说明介绍 嘉祥2013年部门估算表填报说明介绍 PAGE / NUMPAGES 嘉祥2013年部门估算表填报说明介绍 2013 年嘉祥县县级部门估算表填报说明 各部门（单位）依照“量力而行、节俭节俭”的原则，依据自己 的性质、职能和工作任务据实测算， 综合考虑估算内外资本， 兼顾 安排支出，保证估算进出均衡。 一、进出估算总表（表一） 本表反应估算单位收入、支出的 2011 年决算数、 2012 年预 计数、 2013 年估算数。收入分为财政拨款或补贴收入、教育收费 及彩票刊行费、事业收入（不含教育收费及彩票刊行费） 、事业单 位经营收入、 其余收入、上司补贴收入、 隶属单位上缴收入、 用事 业基金填补进出差额、 上年结转九种收入项目种类； 支出分为基本 支出、项目支出、事业单位经营支出、 对隶属单位补贴支出、 上缴 上司支出、结转下年六种支出项目种类。 详细填列方法按项目类型 说明以下： （一）收入项目 1.财政拨款或补贴收入：分为财政估算内拨款（补贴） 、归入 1 估算管理的行政事业性收费安排的拨款、 专项收入安排的拨款、 国 有资源（财产）有偿使用收入安排的拨款、 归入估算管理的其余收 入安排的拨款、归入估算管理的政府性基金安排的拨款六类。 ①财政估算内拨款（补贴） ：财政部门用一般估算资本安排的 拨款或补贴，不包含用本单位归入估算管理的行政事业性收费、 专 项收入、政府性基金等安排的拨款或补贴。 ②归入估算管理的行政事业性收费安排的拨款： 用本单位归入 估算管理的行政事业性收费安排的拨款或补贴。 ③专项收入安排的拨款：用专项收入安排的拨款或补贴。 ④国有资源（财产）有偿使用收入安排的拨款： 用归入估算管 理的国有资源 （财产）有偿使用收入安排的拨款或补贴， 如使用房 租收入、财产处理收入等安排的拨款或补贴。 ⑤归入估算管理的其余收入安排的拨款： 用归入估算管理、 缴 入国库的其余收入安排的拨款，如以政府名义接受的捐献收入等。 ⑥归入估算管理的政府性基金安排的拨款： 用归入估算管理的 政府性基金安排的拨款。 2 2.财政专户管理资本： 反应依照有关文件规定缴入财政专户的 教育收费、医疗收费、彩票刊行费安排的补贴， 慈善总会、红十字 会、希望工程办公室等社会公益机构接受的公益捐献收入和幼儿园 接受的捐献收入安排的补贴。 3.事业收入：填列事业单位展开专业业务活动及其协助活动取 得的收入，不包含财政专户管理资本。 4.事业单位经营收入： 填列事业单位在专业业务活动及其协助 活动以外展开非独立核算经营活动获得的收入。 事业单位的经营收 入一定具备以下两个特点： 一是事业单位经营活动获得的收入 （如 事业单位将闲置的财产用于经营性活动的收入） ，而不是专业业务 活动及其协助活动的收入；二是非独立核算的经营活动获得的收 入。填报时要与“事业单位经营支出”相当比。 5.上司补贴收入：填列事业单位从主管部门和上司单位获得的 非财政补贴收入。填列过程中应注明赐予该项补贴收入的上司单位 名称、补贴金额。同时，上司单位一定相应作一笔对隶属单位补贴 支出。 3 6.隶属单位上缴收入： 填列本单位所隶属归入估算编报范围的 单位按有关规定上缴的收入。 填列过程中应注明上缴该项收入的附 属单位名称、 上缴金额。同时，该隶属单位一定相应作一笔上缴上 级支出。 7.其余收入：填列行政事业单位获得的除上述规定范围以外的 各项收入，包含投资利润、利息收入、捐献收入等。 8.用事业基金填补进出差额： 填列用事业基金填补今年进出差 额的数额。 9.上年结转：上年可结转今年使用的资本数。决算已达成的， 按决算数填列；决算未达成的，按估计数填列。 ①专项结转：上年可结转今年使用专项资本估计数。 ②归入估算管理的政府性基金结转： 上年可结转今年使用的纳 入估算管理的政府性基金估计数。 ③其余结转：除上述结转外，其余上年可结转今年使用的资本。 （二）支出项目 1.基本支出：反应单位为保障机构正常运行、 达成平时工作任 4 务而安排的经费支出，包含薪资福利支出、对个人和家庭的补贴、 商品和服务支出（平时） 。 ①薪资福利支出：反应单位开销的任职员工和编制外长久聘任 人员的各种劳动酬劳，为上述人员缴纳的各项社会保险费等。 ②对个人和家庭的补贴：反应政府对个人和家庭的无偿性补贴 支出，包含离休费、退休费、离职费、抚恤和生活补贴、医疗费、 住宅公积金、购房补贴、助学金等。 ③商品和服务支出（平时） ：反应为保障单位机构正常运行和 达成平时工作任务， 用于购买商品和服务的支出， 不包含用于购买 固定财产的支出， 办公费、平时印刷费、水电费、取暖费、邮电费、 交通费、差旅费、一般会议费、物业管理费、培训费、款待费、工 会经费、福利费等。 上述支出项目的