噶米dopoalm新金蝶K3财务教材(上)第三篇现金流量表系统.doc

噶米dopoalm新金_蝶K3财务教材(上)第三篇：现金流量表系统 噶米dopoalm新金_蝶K3财务教材(上)第三篇：现金流量表系统 PAGE / NUMPAGES 噶米dopoalm新金_蝶K3财务教材(上)第三篇：现金流量表系统 ^ | You have to believe, there is a way. The ancients said: the kingdom of heaven is trying to enter. Only when the reluctant step by step to go to it s time, must be managed to get one step down, only have struggled to achieve it. -- Guo Ge Tech 第三篇 现金流量表系统 (F3) 现金流量表是以现金为基础编制的财务状况改动表。 公司对外供给的会计报表一般包含财产欠债表、利润表和现金流量表，这三张表从不一样角度反应企 业的财务状况、经营成就和现金流量。现金流量表反应公司一按时期内现金的流入和流出，表示公司获取现金和现金等价物的能力。 第一章：现金流量表编制 (F3-1) 现金流量表的编制采纳了拆分所有的包含现金类科目的凭据的方法，将所 有的包含现金类科目的凭据拆分为一对一的关系，从现金类科目的 T 形账户中可依据核算项目、下级科目睁开，能够查察所有的此类凭据，直接判断现金的流动所属的类型。在确立了现金流动所属的类型以后就能够产生报表。 现金流量表系统能够办理所有时期的数据，只需账套中有的凭据，无论凭据能否过账、能否审查，也无论会计时期能否结账，系统均能够对凭据进行拆分办理，编制报表。能够一年出一次报表，也能够一个月出一次报表，甚至每日都能够出一张现金流量表，总之在随意时间都能够编制报表，十分方便快捷。本系统既能够独自运转，又可配合总账系统运转。 本章的目的 当达成本章的学习以后，您将能够做以下事情： 掌握现金流量表编制的流程 掌握现金流量表的详细编制操作 认识现金流量表的含义 现金流量表编制流程图 选用账套 设置方案 设置报表选项 提取凭据 指定报表项目 显示报表 现金流量表编制流程图 第一节：现金流量表初始设置 (F3-1-1) 本节主要叙述了现金流量表编制前的准备工作，对一些波及现金流量表的重要参数进行设置。 方案设置： 在进入了现金流量表的操作以后，在没有设置现金流量表的方案时界面上的各个功能按钮都是灰的，此时选择“系统”菜单中的“报表方案”选项进入报表方案的设置。在此能够进行报表方案的增添、 方案名称的改正以及删除您不再需 要的方案，方案号由系统自动产生。选择需要使用的方案，点“确立” 。 设置报表时间： 现金流量表能够编制随意时期的现金流量表，能够是一天，一年或是一个时期。因此要设定报表时间来定义现金流量表的时间阶段。点击“选项”菜单中的“报表时间”，选择报表的时间段后点“确立” ，依据事例选择 2003 年第三个会计时期： 定义现金类会计科目： 现金流量表是以现金为基础编制的，这里的现金是指公司库存现金、能够随 时用于支付的存款（包含银行存款和其余钱币资本） ，以及现金等价物。库存现金是指公司拥有可随时用于支付的现金， 即与会计核算中 “现金” 科目所包含的内容一致；银行存款是指公司存在银行或其余金融机构随时能够用于支付的存款，即与会计核算中“银行存款”科目所包含的内容基本一致，差别在于：假如 存在银行或其余金融机构的款项中不可以随时用于支付的存款， 如不可以随时支取的按期存款，不作为现金流量表中的现金， 但提早通知银行或其余金融机构即可支取的按期存款， 则包含在现金流量表中的现金观点中； 其余钱币资本是指公司存在银行有特定用途的资本， 或在途中还没有收到的资本， 如银行汇票存款、 银行本票存款、信誉证保证资本、信誉卡、在途钱币资本等；现金等价物是指公司拥有 的限期短、流动性强、易于变换为已知金额的现金、价值改动风险很小的投资。 现金等价物的主要特色是流动性强， 并能够随时变换成现金的投资， 往常指购置在 3 个月或更短时间内即到期或可变换为现金的投资。 选择“选项”菜单中“现金科目” ，选择设定为现金类的会计科目，点击右上角的“改变”，将其设定为现金项目。此中“短期投资”科目是现金等价物，因此选择该科目按“改变”后再按“改变” ，使属性从“是现金”改为“是现金等价物”（利用“改变”按钮能够在“是现金” 、“是现金等价物”和非现金科目之间往返改正）。所有现金类科目所有选好后按“确立” 。 注意：在选择现金类项目时也要对现金类科目的明细科目进行分别设置。 定义报表项目： 现金流量表系统预设了现金流量表的基本报表项目， 关于这些报表项目您能够进行改