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财务报销操作管理制度 财务报销操作管理制度 PAGE / NUMPAGESPAGE / NUMPAGES 财务报销操作管理制度 1 0 财 务 报 销 操 作 管 理 制 度 范 文 第一条 固定财产报销。 1．购买固定财产，一定先有同意的购买计划，控购商品一定经董事会向有关部门办理专项控制证 明单才能购买。 2．在当天内购买，经领导同意可借用空白支票在计划范围购买，如能预先知道价钱、单位名称及 账号者，可办理借钱手续，经领导同意，由财务部开销票。 3．固定财产报销时须成立固定财产卡片，并有财产编号，财务才准予报销。 4．固定财产经财务报销后，财务部列入“内部来往成本花费”科目。 第二条 资料采买报销。 1．采买部门提出次月原资料及备用品、备件购买的购料计划，经领导同意后报财务部做出次月定额用款计划。 2．凡购入资料物件，一定填写入库查收单（一式三联，采买、库房、财务部各一联）后，才予以报销。 3．资料物件领用时，一定填领料单（一式三联，领用人、库房、财务部） 。 4．库房保存员兼资料会计，每个月与财务查对账目，发现问题实时找原由改正。 5．年关物质部应清点一次，列出资料清单与财务部查对，并作出盈亏表。 6．采买部门可借支备用金，作为零星购料周转，工程部也能够借支备用金，作为急需采买维修物 品用，年关备用金所有交财务部，第二年再借。 7．采买人员经领导同意可借支空白支票（限制必定数额内开销） ，一定在三天内到财务报销。 假如 获得正式发票，可办理报销手续，不再借支空白支票。 8．各项预支款先填借钱单，经公司主管领导同意，按合同要求付款。 第三条 花费报销。 1．本条所称花费，主要指管理花费中的办公费、差旅费、业务款待费等可控花费。 2．花费推行估算管理，严格控制支出。各责任部门、单位在花费使用限额内安排使用。 3．公司人员出差、办理业务、购买需用品等需在公司借钱时，应填制借钱凭据，注明借钱原由、 借钱金额、 出差地址等事项， 经部门经理及规定的必需审批、 审查人署名确认后， 到财务部门办理借钱。 4．花费报销时，经办人应供给完好、真切的原始凭据，经办人、经办部门经理及规定的必需审批、审查人应挨次在发票、差旅费报销单等凭据上署名，财务部门报销人员应仔细审查原始凭据的合法性、 真切性、完好性，并依据有关规定和标准予以报销付款， 从前有借钱的应该第一冲减先期借钱， 原则上前清后报，不得占用公司资本。 5．虚假发票不可以报销、超标准且无审批或审查不可以报销、白条不可以报销。 第四条 财务部门应该依据报销凭据依据部门、 业务性质核算和查核有关部门责任花费。 各部门应成立统计台账， 有效控制花费支出。 公司各单位应严格对各责任部门、 人员履行花费估算状况进行查核、赏罚。