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珠海格力电器股份 —— 内部控制分析 1 一、不相容职务别离控制 二、授权审批控制 三、会计系统控制 四、财产保护控制 五、预算控制 六、运营分析控制 七、绩效考评控制 八、合同控制 2 一、不相容职务别离控制 公司明确了各高级管理人员的职责，并建立了与经营规 模相适应的组织机构，贯彻不兼容职务相互别离的原那么，比 较科学地划分了每个机构的责任权限，形成相互制衡机制。 公司内部控制体系由公司决策层、内控管理层、各业务单位构 成。它们互相监督制约。决策层包括公司股东大会和董事会。 公司董事会负责内部控制的建立健全和有效实施。监事会对董 事会建立与实施内部控制进行监督。董事会下设审计委员会、提名 委员会和薪酬与考核委员会三个议事机构。审计委员会主要负责公 司内、外部审计的沟通、监督和核查工作；提名委员会主要负责对 公司董事和经理人员的人选，依据选择标准和程序进行选择并提出 建议；薪酬与考核委员会，主要负责制定公司董事及经理人员的考 核标准并进行考核，负责制定、审查公司董事及经理人员的薪酬政 策与方案，对董事会负责。各委员会职责分工明确，整体运作情况 良好。 3 监事会负责对董事、高级管理人员执行公司职务 的行为进行监督，检查公司财务，对董事会编制的公 司定期报告进行审核并提出书面审核意见，提议召开 临时股东大会并向股东大会提出提案等职权。 经理层负责组织实施股东〔大〕会、董事会决议 事项， 组织领导企业内部控制的日常运行，确保风险对策 有效执行和落实，采取的措施和程序包括批准、授权、验证、 协调、复核、定期盘点、记录核对、财产的保护、职责的分 离、绩效考核等内容。 公司指定企业管理部具体负责组织协调内部控制的建 立实施及日常工作。公司明确了各部门、岗位的目标、职责 和权限，建立相关部门之间、岗位之间的制衡和监督机制； 并设立审计部专门负责监督检查、内部控制评价。 4 二 、授权审批控制 公司设董事会办公室、总裁办公室、人力资源部、 授 权 管 理 财务部、审计部、监察部、投资证券部、市场部、 家用空调经营部、商用空调经营部、售后效劳中心 等职能部门。 公司各部门及岗位职责明确、清晰，在岗位设 置上，考虑管理需要和员工开展通道，细分为管理 决策、工程管理、专业支持及职能效劳等族群，优 化了管理队伍结构和人才结构；同时公司实行自上 而下逐级竞聘上岗制，使员工对部门及岗位职责有 清晰的认识，工作中能按授权有效开展工作。 5 审 批 控 制 公司已按照?深圳证券交易所上市公司内部控制指引?等相关规定标准 关 联交易 的内部控制；公司已按照有关法律、行政法规、部门规章以及?上市规 那么?等有关规定，明确划分公司股东大会、董事会对关联交易事项的审批权限， 规定关联交易事项的审议程序和回避表决要求。公司制定了?关联交易管理办 法?，对关联交易做出了明确规定。 公司制订了?募集资金管理方法?，对募集资金专户存储、使用及审批程 序、用途调整与变更、内审监督等方面进行明确规定，以保证 募集资金 专款专 用。 公司已在?公司章程?中明确股东大会、董事会对 重大投资 的审批权限， 制定相应的审议程序。公司?投资管理方法?按照符合公司开展战略、合理配 置企业资源、促进要素优化组合，创造良好经济效益的原那么，就公司对外股票、 债券等证券投资、公司兼并、合作经营和租赁经营等投资工程，和对内的重大 技改工程、更新、根本建设、购置新设备、新产品开发等投资工程进行了标准。 公司对 采购业务 流程制定了完善管理制度，明确了供给商选择、审查、资 格认定管理流程，严格制定请购、审批、购置、验收、付款、采购后评估等环 节的职责和审批权限，并建立价格监督机制，定期检查和评价采购过程中的薄 弱环节，采取有效控制措施，确保物资采购满足企业生产经营需要。 公司已制定 销售 相关管理制度，确定适当的销售政策和策略，并明确销售 定价、发货、收款等环节的职责和审批权限。 公司已建立较完善的 合同 审批体系，明确各类合同的签审权限及格式并建 立合同管理系统，对公司合同实行电子化管理。 公司制定了?信息披露管理制度?，结合?公司法?、?公司章程? 等法 律法规的规定，对 信息披露 的内容、审批程序、重大信息内部报告等各方面做 出了明确规定，确保公司信息披露的