财务报销制度.docVIP

财务报销制度 财务报销制度 PAGE / NUMPAGESPAGE / NUMPAGES 财务报销制度 财务报销制度 为完美财务管理，严格履行财务制度，联合企业的详细实质，特拟订本报销制度。 一、暂借钱及预支款审批制度 1 、 暂借钱是因业务需要的暂时借钱，包含差旅费及各样暂时性借钱。借钱时须按“借钱单 ”要求填列 各项栏目，并按规定审批权限审批后，由财务室付款。 2 、 预支款是指因企业业务的需要， 需早先支付的各项工程及购买资料、 货物的款项， 支付此款项时， 需由经办人按要求填写 “付款申请书 ”， 向财务室出具采买申请单等资料，齐备各项审批手续后，方 可付款。 3 、 以上经济业务发生时，需领用空白支票的，由财务人员在支票上写明天期、用途及限额，由领取 人在支票存根上签收。支出时一定填写大小写金额，并实时见告出纳付款金额。不得将空白支票交给 其余单位或个人。作废支票须交回财务室保存。丢失支票，领取人一定实时报告报务室并登报申明作 废，若支票已被支付，领取人要按被支付金额补偿。 4 、 全部借钱及预支款，一定在前账结清以后方可再借付。确因业务需要而来不及结清前账，一定向 财务主管讲明原由，经赞同后方可再借付。 5 、 经办人一定在一个月内凭有效原始单据报销各项暂借及预支款项。 高出三个月不结帐者， 财务室 有权扣发经办人薪资补偿。 二、花费报销制度 1 、 花费报销发票的内容包含日期、商品名称、单价、数目、金额并盖有开具发票单位的发票或财务 专用章。经办人一定要求开票单位照实填写发票全部内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及未盖 有财政监制章的收条一律不予报销。 2 、 报销花费时一定填写 “花费报销单 ”，全部单据要按性质（如差旅费、款待费、办公花费）分类、 分次、分页粘贴填制；差旅费一定分次、按出差地址分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补贴 和市内交通费在限额内填报。全部报销单据的张数和共计金额一定正确无误填写，粘贴要求齐整、美 观。 3 、 报销程序：经办人 财务室审查 分管副总经理 总经理审批 财务室结算（ 5000 元以下由分管副 总经理审批）。 4 、 企业除正常花费开销外，其余各项支出一定早先提出计划，按支出审批权限赞同后，在计划范围 内列支。 5 、 办公用品的购买：由各部门依据需要，编制计划报办公室审查汇总，按审批权限赞同后，由办公 室按计划一致购买，并成立实物帐，详尽登记办公用品的进、出状况。领用时，须填制出库单，经分 管领导赞同。 6 、 各部门在开销业务款待费从前，需早先经企业总经理赞同。不然，财务室不予报销。 7 、 企业职工出门做事，原则上不可以乘坐出租车。若确因工作需要须乘坐出租车，要早先请示企业分 管领导，并在报销单上注明原由。 8 、 全部需报销的各样原始单据（包含购买资料和支付工程款），一定在单据所填日期的一个月内报 销，超出一个月一律不予报销。 9 、 物件采买报销须按企业 ISO9002 采买控制程序、库房管理程序、进货查验程序齐备审批手续后 办理报销。 三、 差旅费报销制度 等 项 其余交通工具 住宿标准 市 伙食补贴费 级 目 火 轮 飞 （不包含出租 一 特 内 一 特 标 汽车） 般 殊 交 般 殊 准 车 船 机 地 地 通 地 地 职务 区 区 费 区 区 董事长 软 一 公 按实 按实 总经理 等 务 200 350 80 100 卧 报销 报销 董事 舱 舱 副总经理 软 二 公 按实 按实 等 务 200 350 60 80 总工程师 卧 报销 报销 舱 舱 部门经理 硬 三 普 按实 按实 高级工程师 等 通 150 250 50 60 卧 报销 报销 总经理助理 舱 舱 硬 四 按实 按实 其余工作人员 等 50 150 20 50 卧 报销 报销 舱 、出差住宿费和交通费推行限额控制、节俭奖赏的方法，特别状况经企业总经理赞同后方能实报实销；市内交通费和伙食补贴费推行包干的方法，个人不得另报餐费； 1 ） 住宿费凭住宿发票，在规定标准范围内按实质住宿天数计算报销，超标准的，高出部分自理。 2 ） 乘坐火车，晚八时至第二天晨七时之间， 在车上留宿 6 小时以上，连续乘坐时间超出 12 小时的， 可按第四条标准购卧铺票。切合此条款规定，而不买卧铺票的，按慢车和直快列车座位票价的 60% 奖赏给个人，乘坐特快的，按特快列车座位票价的 50% 奖赏（此外加收空调花费不计入坐位票价之 内）。乘坐新式空调特快或新式直快列车的，按其座位票价的 30% 奖赏个人。 （ 3 ） 切合乘坐飞机条件的出差人员到省内有班机通航的地方出差， 在不影响工作的前提下， 改乘坐 火车（硬卧和座位）、一般汽车或轮船的，按飞机票价或减去相应的火车、一般汽车或轮船票价的差 额，提取