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财务部-风险与机会控制程序记录表格模板格 财务部-风险与机会控制程序记录表格模板格 PAGE / NUMPAGES 财务部-风险与机会控制程序记录表格模板格 精心整理 风险辨别与评估表 JL/6.1-01 部门：财务部说明：风险可能性与严重度评分，推行 5 分制，最小为 1 分；详细见《评分标准》。 序 一级 二级 三级 风险描绘 风险 风险严 风险 号 风险 风险 风险 频度 A 重度 B C=A× 大额资本使用要求不明确 / 审批程序不完美，造成资本看管失控。 资本管理不切合国家有关法律法例（如私设小金库、坐支、非法同业拆借、银 资本 钱币 行账户管理等），可能遭到外面处分、经济损失和信用损失。 财务 资本 资本管理未经适合审批或超越受权审批，可能出现重要差错、作弊、欺骗（如 1 安全 2 4 8 风险 管理 公款私存，非法挪用或调拨资本），对公司资本安全产生影响。 风险 风险 专项资本管理未专款专用，或未经适合申请、拨付和使用，造成专项资本使用 违规，给公司带来财富损失。 对空白单据 / 有价证券保存不够适合， 可能致使财富损失、 法律诉讼或信用损失。 财务 资本 担保 担保（开具保函 / 借钱担保等）没有经过适合受权或受权不够实时，可能给公司 2 安全 1 5 5 风险 风险 带来经济损失。 风险 未能对应收账款进行深入剖析（如没有对应收账款的账龄构造和长久挂帐原 应收 因），不利于加强应收账款的预先控制和管理水平的提高。 财务 资本 对付 未成立健全收账体制和催收制度，或催收催缴力度不足，致使公司资本没法及 3 安全 款项 时回笼。 3 3 9 风险 风险 管理 营销绩效评论系统中没有将销售款项的如期足额回收作为查核指标之一，或该 风险 查核指标占比不合理，致使业务人员对应收款项的催收催缴不够重视，影响应 收款项的实时回收。 资本 财富 财务 运转 固定财富保存工作不到位， 未实时在财富台帐中表现固定财富的实质使用状态， 4 安全 2 1 2 风险 保护 造成账实不符。 风险 风险 会计 会计 未按照公司会计准则及其余法律法例，致使公司会计办理不切合有关要求。 财务 核算 核算 会计核算错误、收入成本确认不切合会计制度或有关会计未经适合审查 / 监察， 5 与报 与报 对财务报告的真切性靠谱性产生影响。 1 4 4 风险 告风 告风 报告表露内容不正确或不实时（如公司未实时表露年报或发生重要事项为实时 险 险 通知民众及投资者），可能遇到有关机构处分。 高新技术公司认证有效期到期前， 没有实时组织高新技术公司的从头认定申请， 财务 税务 税务 丧失持续享受税收政策优惠的时机。 6 管理 管理 税款的申报、缴纳、汇算清缴不实时或不足额，对税收法例理解、掌握不充足、 2 4 8 风险 风险 风险 致使公司违返税务法例，可能遇到税务机关处分。 违规开具发票或使用非正规发票， 可能致使税务机关责令公司补税并处以罚款。 营运 信息 信息 发生可能对上市公司证券交易价钱产生较大影响的重要事件， 作为上市 7 管理 表露 公司未能实时、正确表露。 1 4 4 风险 风险 风险 未经董事会书面受权， 非公司信息表露负责人的其余人员对外宣布上市 精心整理 公司还没有表露的信息， 给公司带来负面影响或造成股票交易价钱异样波 动。 风险的适合性举措的可行性 评估人： 评估状况： 日期： 适合基本适合□可行□基本可行