财务规章制度及流程.docxVIP

更改级别 文件编号: 财务规章制度及流程 编 制：财务部 审 核：01 批 准：02 受控状态：受 控 生效 日期：2017.01.01 目录： -、峰值物料及商务系统物资采购、货款支付流程 二、 峰值物料及商务系统物资存货管控 三、 费用报销 四、 固定资产及低值易耗品等管理 五、 应收账款确认及收款 六、开票资料的抬头 七、 账务报销相关要求 八、 附则 、峰值物料及商务系统物资采购货款支付流程厂 、峰值物料及商务系统物资采购货款支付流程 厂 - 采 购员：①经常性使用且性质相同物料，询价三家公司，确认性价比相对较高供 / 应商，与其签订合同 ； ②控制在领导预算之内的货款支付：填写报销单即可，附件为： 发放清 单、发票、收据、采购入库单， 有发票与无发票的分开填写报销单，无 重要提示:1、未签订合同的零散临时采购单笔1000元以下采用实报实销方式；单笔1000采购员①采购物料时必须提供明细或订单，注明货品名称、单位、数量、金额、发票或收据、付款证明 重要提示: 1、未签订合同的零散临时采购单笔 1000元以下采用实报实销方式；单笔 1000 采购员 ①采购物料时必须提供明细或订单，注明货品名称、单位、数量、金额、 发票或收据、付款证明 元以上可借支，借支记个人往来，单据齐全后以报销的形式冲账; 2、 所有的供应商合同以账期结算方式进行： 本月采，次月结算或者后两月结算; 3、 超预算采购财务不予审批； 4、 报销单的金额与后面附件金额保持一致； 5、 峰值物料特殊情况可暂不以合同方式签订。 峰值物料的资金由分公司 负责人先借支，申请时必须提供活动方案，包括但不仅限于费用预算、预 期目标、参与店面名单等，活动结束后做复盘，将实际情况（费用、目标 等）与预算对比表、费用报销单及相关的附件一并走钉钉审批， 多退少补。 二、峰值物料及商务系统物资存货管控-峰值物料 、——b①采购员 、 ——b① 采购员 1 - ■ 仓管仲台 兼） 财务（或人事兼） 6、月末上交总部费用单据时，将当月峰值活动物料领用明细表及签收单 一并上交总部复核，本次峰值物料未使用完毕的部分留待下次峰值再 次使用，要求所有物料领用必须有登记，物料发放必须要有签收。 , 重要提示： 1、 峰值活动前分公司负责人将峰值物料采购明细告知中台备档； 2、 中台根据采购的峰值物料登记入库； 3、 领用时，由每个业务员根据发放明细到中台处登记后领取； 4、 业务员实际发放物料时，要求店面人员填写签收单并留下电话号码； 5、 物料发放完毕后，业务员提交发放店面明细及签收单给中台归档，中 台根据领用记录整理完整的物料领用明细表，并计算出剩余物料明细 进行盘点，财务（或人事兼）复盘，盘点表上经手人员需签字； 、峰值物料及商务系统物资存货管控-商务系统物资 厂 采 购员：①销售清单应一式两联，一联报账；一联仓管入库；仅有一联时，原件 厂 采 购员：①销售清单应一式两联，一联报账；一联仓管入库；仅有一联时，原件 报账，复印联仓管入库。清单上必须有供应商业务章或者公章 ②仓管凭销售清单办入库后，签字复核货品名称、单位、数量、金额； 仓 管：①审核销售清单与实物数量一致，同时确认实物完整性; 二、费用报销1、差旅费的报销流程报销人①.中台1②分公司或部 二、费用报销 1、差旅费的报销流程 报销人 ①. 中台1② 分公司或部 门负责人 中 台：①审核报销人的单据填写及相关附件是否符合制度要求; 人事 行政：①审核岀差人员是否提前备案； 2、 每月最后一天仓管初盘，财务复盘，且岀具相应盘点报告。异地盘点由中台 完成。盘点表上所有经手人员需签字； 3、 库存限量仅局限于商务系统物资，峰值物料暂没有； 4、 退货：仓管打相应的退货单，由采购及部门主管签字， 注明原因即可； 5、 破损：查明原因，若供应商问题，由采购联系退换货；若仓库保管不 善，由仓管承担进价的 50% ;若业务员经手配送原因，以快递形式由 快递公司全额承担，事前需告知快递员此条款；由我司自行配送的， 由当事人及部门经理共同承担进价的一半 。 总经理分管会计财务总监 总经理 分管会计 财务总监 重要提示： 1、所有人员的岀差都必须经过人事行政备案审核; 2、差旅费允许借支，借支金额不得超岀基本工资的 50%无底薪人员暂不允 许借支。 3、归属于各分公司的差旅费由报销人将单据及发票提交中台审核后，所有费 用统一由中台发起钉钉审批, 2、差旅费报销标准 项目 一线城市（北上广） 各省会城市及沿海重点旅游城市 其他地区 备注 住宿 餐费及交通费 住宿 餐费及交通费 住宿 餐费及交通费 （住宿） 全体同事 300 100 180 100 120 100 商务或快 捷酒店及 以下 注：1、如当晚在出差途中未产生住宿费和餐费，报销