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应收账款对账流程 应收账款对账流程 PAGE / NUMPAGES 应收账款对账流程 应收账款对账流程 上海 AAAA 电器公司应收来往账款对帐规则 为清楚客户的应收账款， 减少不用要的账款瓜葛， 保护公司的财富安全， 特拟定本规则，请相 关人员执行。 一、应收账款对帐的看法 我公司向客户发出货，开出销售发票，这是时候就产生了应收账款，我公司财务帐上一般以发 票开票日作为应收账款记账日期。而 客户方一般在碰到货后再收到我公司的发票时确认其向我 公司的应付账款。其 财务一般以发票到财务科日作为应付账款的记账日期。理论上我公司的应 收账款金额应该和客户的应付账款完好吻合， 但由于存在客户未及时收到发票也许一方记账错 误等情况，有时会出现双方来往帐不吻合的情况。这就需要对帐来确认双方的来往账款。 二、应收账款对帐流程 1、对于需要对帐的客户，由销售人员向应收会计人员提出供给对帐单央求。 2、会计人员应及时从财务系统内导出客户对帐单供给给销售人员，同时做好已 发出对帐单的纪 录，以备将来核销和盘问。 3、销售人员收到后向客户邮寄、传真也许以其他方式（电子邮件等）传达对帐 单。 4、客户收到对帐单确认余额后也许未确认余额并列明异议情况后以邮寄、传真 也许以其他形式传 递到我公司财务部。 5、若是该客户在发出对帐单后一个月没有回复，则会计应通知销售人员下个月 连续对帐。若是该 客户连续三个月没