请款流程及制度(含公司财务部职责).docVIP

页眉 日常借、请款及报销的管理 第一条 按照谁借款谁归还的原则，不准代他人借款，更不得以他人名义借款自用。 第二条 日常借、请款当月借款必须在次月内报销（或销账） ，确因客观原因需延期时， 须事先以书面形式报经总公司财务部审核，总经理和董事长审批，否则，扣发 当事人当月工资，直至销清全部借款。 第三条 借、请款只限于本公司员工，如销售人员，日常办公 / 耗材采购人员外，其他人员 不得借款（除董事长特批外） 。 第四条借、请款必须严格按规定的审批程序办理。若遇分公司负责人不在公司或经特别 授权时，由其授权人代为办理审批，事后由出纳补办有关手续。凡不按审批程序、 资料不全、项目填漏、领导批示不明确等情况，无论紧急与否，出纳一概不予受 理，由此产生的后果由经办人自负。 第五条 若属分期付款的请款，请款人必须提供付款依据，并附上《分期付款跟踪表》 ，在 付最后一笔款时，必须核对清账目，且拿回发票再支付。 第六条报销票据必须是合法的正式发票。 1、所有报销发票必须是套印有 “全国统一发票监制章 XX 市国家（地方）税务监制” 的新版发票， 收据（税务部门认可的除外） 、白条、不按规定要求开具的发票均不 能作为费用报销凭据。 2、 特殊情况：因不能取得合法的发票，而只取得收据（财政票据除外） 、白条的， 则必须由此项费用报销人员提供其他合法的票据代替，且报销项目与所提供发票 名称、项目一致。 3、 原始票据的粘贴： 交通票据等小票据的粘贴范围以粘贴单大小为界， 须紧靠粘贴 单顶界和右界从右往左横向粘贴，覆盖粘贴的相邻票据间须留出一定间隔距离， 票据较多时，可分行粘贴，不得竖向粘贴。 4、 原始票据必须按交通票据、 住宿票、 招待票、通信票等不同类别和不同金额， 分 门别类进行粘贴，不能混合粘贴。 5、 不符合上述规定要求的报销单据，财务部有权退回，要求报销人重新整理。 第七条对同一事项的请款与报销应分开办理。请款时报批一次，持发票报销时须再报批 一次，并附上请款审批单（复印件） 。申请支票付款时，当月取回发票凭证的， 不需再执行报销审批程序。 第八条出纳应每月清理一次个人借款，对当月不能进行借款清理的，应列出明细清单进 行通告并督促。 第九条对丢失支票或单据的人员，视其情节轻重，可分别给予经济处罚或行政处罚，造 成经济损失者，由责任人负责赔偿。 第十条使用现金和银行转账支票的界定 、 出差省外携带现金，一般人员每人每次原则上，最高不超过 2000 元。分公司负 责人每次原则上，最高不超过 5000 元。凡超过上述限额的，应办理非现金结算手 续或自带汇票。 、 省内开支费用所需现金，分公司负责人不超过 3000 元。凡超过上述限额，必须 使用非现金结算。 、 单位之间的经济往来，一般使用银行转账支票，确需支付现金时，结算不得超过 2000 元，超过 2000 元的，一律使用非现金结算。 第十一条 出纳人员必须认真执行上述规定， 若有违反，视其情节轻重， 分别处以批评、 罚款、降级、直至辞退处罚。造成经济损失的必须赔偿。 第十二条 请款及报销必须同时报送的其他资料： 1、 借款申请有关规定 （1）申请工程款项时，必须同时呈报以下资料报批： A .《工程合同》或《加工协议》，第一次付款时，必须呈报。 B .发票。 申请物料消耗品和办公用品款项时，必须同时呈报以下资料报批： A .《采购合同》或《采购订单》，零星采购不必呈报。 B.发票。 申请固定资产采购款项时，必须同时呈报以下资料报批： A .《购销合同》。 B .发票。 (4 )申请现金借款时，同时呈报以下资料报批： A .分公司负责人批复的文件。(如分公司负责人借款必总公司董事长审批) B .《借款审批单》。 (6)销借款(支票)或现金报销时，同时附送以下资料报批： A .《支付证明单》或《费用报销单》先报批。 《出差申请表》此表原则上应是先报批，属于附送资料。 《招待费用申请表》此表原则上应是先报批，属于附送资料。 发票。 招待费申请表: 招待费用申请表 客户： 姓名： 职务： 事项： 申请人： 审批人： 借款/报销流程图: 经办人流程图相关文件及表单借款人/报销人部门负责人会计/财务部负责人 经办人 流程图 相关文件及表单 借款人/报销人 部门负责人 会计/财务部负责人 分公司负责人 借款人/报销人 《借款单》《出差申 请单》或《费用请款 单》《差旅费报销单》 公司财务部职责 、部门工作职责 1、 负责公司日常财务核算，参与公司的经营管理，拟订和完善公司财务制度、会计核算制 度和财会各专业体系。 2、 根据公司资金运营情况，合理调配资金，确保公司资金正常运转。 3、 搜集公司经营活动情况、资金动态、营业收入和费用开支的数据并进行分析、提出建议, 定期向董事长报告。 4、 严格财务管理，