首创集团内部审计报告编审办法.docxVIP

审计法律部管理变 革参阅氤倒集团内部审计报告编审办法 第一条为了规范集团内部审计报告编审行为， 保证内部审计 工作质量，根据《北京首都创业集团有限公司关于内部审计工作 的规定》，制定本办法。 第二条本办法所称内部审计报告，是指审计组对审计事项实 施审计后，就审计实施情况和审计结果向集团内部审计部门提出 的书面报告。 第三条审计组对审计事项实施审计， 弁完成既定的审计目标 后，应当向集团内部审计部门提出内部审计报告。 第四条内部审计报告包括下列基本要素： （一）标题； （二）主送单位或领导； （三）内部审计报告的内容； （四）审计组组长签名； （五）审计组向集团内部审计部门提出审计报告的日期。 第五条内部审计报告的标题应当包括被审计单位名称、 审计 事项的主要内容和时间。 第六条内部审计报告的主送单位是派出审计组的集团内部 审计部门，主送领导是集团内部审计部门的直接主管领导。 第七条内部审计报告的具体内容主要包括： （一）审计的范围、内容、方式、起讫时间； （二）被审计单位的基本情况，股权结构关系，财务收支状 况等； （三）被审计单位对提供的会计资料的真实性和完整性的承 诺情况； （四）实施审计的步骤和采取的方法及其他有关情况的说 明； （五）被审计单位财务收支的真实、合法、效益情况及其评 价意见； （六）审计查出的被审计单位违反国家规定和集团规章制度 的行为事实以及定性、处理、的法