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简短财务管理制度 简短财务管理制度 简短财务管理制度 财务管理制度 一、库存现金管理 1、公司财务部库存现金控制在审定限额内（限额 ** 元），不得超限额寄存现金。 2、严格履行现金清点制度，做到日清月结，保证现金的安全。现金遇有短款，财务人 员应实时查明原由，报告总经理，并要追查责任人的责任。 3、禁止用“白条”入帐。 4、禁止个人挪用、占用和借用公款现金。 5、到公司之外金融机构提取或送存现金（限额 ** 元以上）时，需由两名人员乘坐 ** 前去。 6、现金出纳员一定严格和妥当保留金库密码和钥匙。 7、现金出纳员要妥当保留金库内寄存的现金和有价证券；个人财物不得寄存入内。 8、现金出纳员一定随时接受开户银行和公司领导的检查监察。 二、银行存款管理 1、公司一定恪守中国人民银行的规定， 办理银行基本帐户和协助帐户的开户和公司各 种银行结算业务。 2、公司一定仔细贯彻履行 《中国人民银行法》 、《中华人民共和国单据法》 等有关的结 算管理制度。 3、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥当保留。 4、银行结算方式依据公司实质状况采纳以下几种方式： 支票（现金支票、 转帐支票）、 银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、拜托收款（仅限于水费、电费、电话费结算） ，除 上述结算方式外，其余不予使用。 5、财会人员从银行取回的各样结算凭据，要实时入帐。 6、公司应按每个银行开户帐号成立一本银行存款明细帐， 出纳员应实时将公司银行存 款明细帐与银行对帐单逐笔进行查对，并于每季度末做出银行查对余额调理明细表。 7、空白银行支票与预留印鉴一定推行分管。 由出纳员逐笔登记， 记录所签发支票的用 途、使用单位、金额、支票号码等。 三、来往帐款的管理 1、应收帐款的管理： 1）进行业务收款以前，财务人员应依据将发生业务的数目，准备好收条、发票，收条、发票数目应略多于将发生业务数目； 2）出纳人员对付当天的经济业务进行清理，所有登记日志账； 3）会计人员当天依据原始会计凭据编制会计记账凭据； 4）每天收款截止后，出纳人员应保留好所收款项； 5）项目收款结束后，查对账、款无误后，出纳人员将所收款项存入公司账户； 6）会计人员于每个月月终登记会计账簿。 2、对付帐款的管理： 公司各部门因采买形成的对付单据应在当天进行帐务办理， 并登 记相应的帐簿。 四、内部管束 1、公司推行银行支票与银行预留印鉴分管束度。 2、非出纳人员不可以办理现金、银行收付业务。 3、现金出纳员不得担当制证工作，只好由财务部指定的制单人制单。 五、附则 1、本制度由总经理办公室订正、解说，经总经理审批后履行。 2、总经理办公室及财务部对本制度共同拥有解说权。 答：由题中资料可知，该公司因为交易性金融财产、应收账款、存货的比重均有所降落，致使了流动财产比率的降低，进而使非流动财产中固定财产比重要幅度上涨。（ 1 ）流动财产 中，钱币资本比重有所上涨，说明公司财产的变现能力及抵抗风险能力加强，但其时机成本也必定增添；联合短期投资铁大幅度降落，公司整体流动财产的变现能力是有所减弱的， 财产的风险性增大，所以能够说流动财产的项目结构改动不够理想。（ 2）非流动财产中，流动性最强并且唯一能直接带来利润的财产是长久投资，而其比重却有所降落，只管降落幅 度较小，也对非流动财产的内部结构造成了不良影响，固定财产比重的大幅度上涨，并不是所有受益于无形财产和拥有至到期投资比重降落，而是包括了部分财产的转移，这也说明企 业总财产的变现能力降落，财产风险加强。（ 3）结论 您的答案：