第一章 风险与信风险管理.pptVIP

预防 损失预防是指在风险事故发生前为了消除或减少可能引起损失的各种因素而采取的处理风险的具体措施 目的在于通过消除或减少风险因素而降低损失发生频率 分散 分散风险是指增加同类风险单位的数目来提高未来损失的可预测性，以达到降低风险发生可能性的目的 分散风险是通过兼并、扩张、联营，集合许多原来各自独立的风险单位，增加风险单位数目，以达到提高预期损失预测的精确性而降低风险的目的 抑制 损失抑制是指在损失发生时或损失发生之后为减小损失程度而采取的各项措施。它是处理风险的有效技术 （二）财务型风险管理技术 财务型风险管理技术是以提供基金的方式，降低发生损失的成本，主要包括以下方法： 自留 自留风险是指对风险的自我承担，即企业或个人自我承受风险损害后果的方法。 人们自留某些风险往往出于三种不同的情况： 第一种情况：人们对风险的严重性估计不足。 第二种情况：人们经过慎重考虑而决定自己承担风险。 第三种情况：在有些情况下，人们通过对风险和风险管理方法的认真分析与权衡，决定全部或部分地由自己来承担某些风险。 通常在风险所致损失频率和幅度低、损失在短期内可以预测以及最大损失不影响企业或单位财务稳定时采用自留风险的方法 会因风险单位数量的限制或自我承受能力的限制，而无法实现其处理风险的功效 转移 转移是指通过合理措施，将风险及其财务后果从一个主体转移给另一个主体。 转移有非保险转移和保险转移 非保险转移，是通过外部资金来支付可能发生的损失，转移财务负担。 （1）公司组织 （2）合同安排 （3）委托保管 （4）担保合同 （5）套期保值 保险转移，是指通过购买保险将可能发生的损失转移给保险人承担，以确定的支出换取不确定的损失。 四、风险管理的程序 （一）风险识别 风险识别是指在风险事故发生之前，运用各种方法对企业、家庭或个人面临的和潜在的风险加以判断、归类和对风险性质进行鉴定的过程。 识别方法： 保单汇编分析 风险清单分析 流程分析 财务报表分析 （二）风险估测 风险估测是在风险识别的基础上，对特定风险的损失概率和损失程度进行估算，用以评价风险对预定目标的不利影响及其程度，为选择风险处理方法和进行风险管理决策提供依据。 通常对于风险的衡量包括三个方面的内容：损失概率、损失程度和损失的变异性。 （1）损失概率又称损失机会，是指风险损失在一定时间范围内实际发生损失或预期发生损失的数量与所有可能发生损失的数量的比值。具体可以指一定时期内，一定数目的风险单位可能 （或实际） 发生损失的数量次数，通常以分数或百分率来表示。用于度量事件是否经常发生。 （2）损失程度是指标的物发生一次风险事故时的平均损失额度。它是发生损失金额的算术平均数。通常情况下，发生损失的频率和损失程度成反比关系。 从保险的角度看，损失机会越高，并不意味着风险越大。同样，损失程度越严重，也并不意味着风险越大。 人们常用一个表示工业意外伤害事故频率与损失程度之间的“汉立区三角”图（Heinrich Triangle）来形象说明 静态风险与动态风险的区别： 风险性质不同。静态风险一般均为纯粹风险；而动态风险则既包含纯粹风险也包含投机风险 发生特点不同。静态风险在一定条件下具有一定的规律性，变化比较规则，可以通过大数法则加以测算；动态风险的变化却往往不规则，无规律可循，难以用大数法则进行测算。 影响范围不同。静态风险通常只影响少数个体；而动态风险的影响则比较广泛，往往会带来连锁反应。 4.依损失的范围分类，风险有基本风险和特定风险 基本风险是指非个人行为引起损失或损害的风险，这种风险实际上是一种团体风险，是个人不能预防的风险 特定风险是指风险的产生及造成的后果只与特定的人或部门相关的风险 5.依风险的对象分类，风险有财产风险、人身风险、责任风险和信用风险 财产风险是指导致一切有形财产的损毁、灭失或贬值的风险。财产损失通常包括财产的直接损失和间接损失两个方面 人身风险是指导致人的伤残、死亡、丧失劳动能力以及增加费用支出的风险。人身风险所致的损失一般有两种：一种是收入能力损失，一种是额外费用损失 责任风险是指个人或团体的疏忽或过失行为，造成他人财产损失或人身伤亡，依照法律、契约或道义应负法律责任或契约责任的风险 信用风险是指在经济交往中，权利人与义务人之间，由于一方违约或违法致使对方遭受经济损失的风险。 6.依风险造成的损失的多寡分类，风险有巨灾风险和巨额风险 巨灾风险是指风险事故发生殃及的范围巨大的风险 巨额风险是指标的物价值巨大，一旦该标的遭灾受损，损失金额也巨大的风险 各类风