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民营医院财务管理流程 民营医院财务管理流程 PAGE / NUMPAGES 民营医院财务管理流程 医 院 财 务 安 全 管 理 流 程 实行部门  财务科  流程编号  CW-001 流  程 单元  财务部  院长 1 2 3 4 5 6  编制医院财务安 全管理制度 财务科及有关人员严格履行医院安全管理制度，并有专人按期检测 硬件建设符 合安全标准 财务室安全 财务人员安 全意识管理 库存现金限 额管理 现金安全 有价证券、 单据管理 安全警惕性 现金押运安全 管理 成立财务安全管 按期举办安 理责任制度，责 全教育讲座 任落实到个人 及查核  科室地点合理门窗防盗保密 全面安装防盗报警监督系统 设置无污染消防灭火器材 高度责任感和安全防患意识 优秀工作保密习惯专人保留钥匙 印章支票分开管理分别寄存 各样账本专人保留禁止涂改 不得超额库存现金严格履行有关制度 如特例滞留超额现金须获得同意 审批 分类保留并有专人负责 成立单据使用制度及登记制度 不得在空白支票上盖好印章 运送人员要责任心强 专人护送 运送路线安全不得绕道 押解全程不得办理私事 年关做财务安全管 理总结，议论最新 政策，实时更新安 全管理制度 会计报表编制流程 实行部门  财务科  流程编号 流  程 单元  财务科 节点  A 使用国家一致规 范的会计报表编 制标准及方法 1 2 3 4 5 6 7  器材管理 达成月卫生 达成对付月 资料、低值 卫生资料、 易耗品耗费 低值易耗品 报表编制 明细报表编 制  达成本月记账凭据的编制工 作，核查入账单据的有效性 记账凭据的稽察，分部门达成 后勤管理 药品会计 达成月其余 达成对付其 达成月底 达成对付药 资料、办公 他资料明细 药品购、 品款项明细 用品耗费报 报表编制 销、存报 报表编制 表编制 表编制 8 9 10 11 实行部门 单元  集中在财务科，与出纳、医保合疗、住院 处等有关部门分别进行月底对账工作 达成月底结账工作 整理汇总资料，编制会计报表 编制内部会计的 编制外面会计的 季 月度会计报表 度 /年度会计报表 进行总账岗位复核 编制会计报表编报说明 向有关部门报送会计报表 门诊收入管理流程 财务科 流程编号 流 程 患者 门诊收费处 财务科 节点 A 在门诊 就医后 持现金 / 医保卡 交费 1 2 3 4 5 6 7  B 收费员向患者开具门诊收费 单据及有关刷卡凭据单据 收费员在门诊收费单据上加盖门诊收费专用章，并对单据分类管理 存根联存财务部备查 报销联交给患者 科室核算联作为科室二 级核算收入凭据 退费票此外保留 收费员员汇总打印个人收入日报 表（包含明细收入表、退费状况 表、医保收入表） 对帐员复核后署名确认，并编制 门诊收入状况汇总表  C 进行现金出纳复核 核对汇总日报表与个人 日报表 核对收费单据收入共计 与个人报表 核查退票手续与单据三 联能否齐全 核对医保及现金明细合 计与报表数 依据门诊收费单据存根 进行单据核销 收缴清理当天收费员所有 门诊收入 当天收入全额存入银行 实行部门 单元 节点 1 2 3 4 5 6 7 8  住院结算管理流程 财务科 流程编号 CW-005 流 程 患者 住院收费处 病区科室 /护士站 A B C 持现金 / 医保卡 办理住院登记，收取住院预交金 交费并 办理入 院手续 存根联，存财务部备查 收条联，交给患者暂存 分部门负责各医疗检 记账联，财务记账 查花费的记账工作 护士站，诊断费项目 进行 药剂科，药品费项目 住院 录入患者基本信息，进行管理 治 疗 医技科室，检查项目 系统住院登记 手术室，手术花费 发生计费错误，按规 护士站打印供给每天住 定实时进行退费办理 院花费清单 单据三联分 患者出院前，护士站进 办理结账手续 行花费核对工作 别办理 回收预收款单据，开具住 院收费结算单据 审查、署名确认 收费员编制住院收入汇总日报 表（包含当天出院病人收入报 表、当天收款明细报表、医保 挂账病人花费表、单病种病人 花费结算报表）  财务科 D 报表与单据 能否符合 进行现 金出纳 复核 依据住院 收费票 据、预收 款单据存 根进行票 据核销 收缴清理 当天所有 住院收入 当天收入 全额存入 银行 固定财产清点流程 实行部门  财务科  流程编号  CW-007 流  程 单元  财务科  财产归口管理、使用部门  院委会 节点  A  B  C 1 2 3 4 5 6 7  拟订固定财产清点方 案，明确有关部门人 员任务职责 方案应注明清点工作方 式、清点要点、详细时间 财务部财产管理人员与财产归 安排等 口管理部门、财产使用部门共 同分类达成固定财产清点工作 口 与后勤