10培训课件01财务012预算管理.pptx

预算管理培训金蝶软件（中国）有限公司 提纲业务场景解决方案应用价值系统实现经济环境需要全面预算管理金融风暴的综合影响竞争全球化必须强化企业抗风险能力中小型融资成本过高企业必须强化企业成本控制能力原材料成本越来越高人工成本越来越高面对日益复杂的商业环境,企业必须寻求更有效的业务管理系统，全面预算系统要将各业务系统有效整合，杜绝利润、资金漏洞！企业业务管理的需求销售：1、价格没有控制，销售员随意报价，低价销售降低利润，毛利率忽高忽低。2、信用管理滞后。赊销与坏账过多，造成资金损失。库存：1、呆滞料和即使库存无法随时统计。2、难以按规定周期盘点物料，存在资产流失。3、库存物料使用难以统计，物料积压过期等形成大量浪费。?生产：1、无法精准控制投料。异常损耗时常发生。生产过程中存在投料浪费现象。2、生产进度难以监控，订单延迟交付时有发生。财务：1、预算往往形同虚设，无法严格控制不合理支出。2、费用申报无法确认其合理性，资金使用上的浪费无法统计和追查原因。CEO采购：1、盲目或超计划采购。依靠个人经验，经常发生采购物料过多导致积压的情况。2、采购价格和成本无法控制，导致资金上的浪费。HR：1、岗位职责不清，员工。2、权限分配不统一设计规范，容易产生职业舞弊。八成CFO认为监管控制是预算管理软件最核心应用 ！社会热点:全面预算 国内首部针对全面预算管理软件应用的调研报告正式公布，报告称未来五年是全面预算管理软件市场的井喷期，国内全面预算管理软件市场将增长300%，预计2013年市场规模将达到295.41亿元，全面预算管理软件将成为仅次于ERP的第二大市场规模的管理软件；同时，调研报告前瞻性指出，ERP、审计和全面预算的融合应用将成为企业管理信息化的发展趋势。 中国全面预算市场将进入“井喷期”！企业的全面预算管理意识正在觉醒！凡事预则立！全面预算管理在国外运用普遍 全面预算管理是为数不多的几个能把组织的所有关键问题融合于一个体系之中的管理控制方法。现已成为大型工商企业的标准作业程序。 －－管理学教授戴维.奥利各行业实施全面预算管理现状分析 对美国400家大型公司的调查结果 资料来源：杰罗尔德.L.齐默尔曼《决策与控制会计》我国大中型企业全面预算管理应用各行业实施全面预算管理现状分析资料来源：《全面预算不是计划和预算的简单转换》，中国财经报有没有工具？全面预算管理应用难点全面预算涉及企业方方面面，预算体系如何建立？全面预算编制困难：销售、生产、采购、库存、资金、成本等各项预算相互关联！预算数据与企业战略目标脱节！最大难点：全面预算如何控制实际业务？预算执行分析依赖财务核算系统，少了分析维度！提纲业务场景解决方案应用价值系统实现公司总经理财务总监供应链、计划管理主管财务、物流、计划各业务人员全面预算解决方案关键场景： 公司战略管理 制定公司战略，根据公司目标制定中长期预算指标。长期预算与短期预算 各业务部门在公司战略指导下，编制工作计划，制定短期业务预算。实时检查短期预算对公司目标、长期预算的支持。集成的全面预算编制 各项预算集成编制，与ERP计划系统集成，整合销售、采购、库存、费用、成本、资金等各项业务预算。实时灵活的预算控制 深入销售、采购、费用管理、资金管理等业务环节，提供灵活的预算控制。关键特性/客户价值：1、帮助企业建立全面预算体系，落实企业战略目标。2、以业务预算为基础控制业务全过程，真正的事中控制，加强业务监控。3、精细化的全面预算，使企业业务管理透明化。全面预算系统框架基础资料企业战略预算执行预算方案预算科目控制平台编制方法预算项目业务过程控制战略目标销售计划库存计划产品预测物料需求计划采购申请业务预算销售预算库存预算生产预算采购预算费用报销控制费用预算制造费用预算管理费用预算营业费用预算财务费用预算其他支出预算其他收入预算资金收支控制预算检查资金预算销售收款预算其他收款预算融资预算采购付款预算其他付款预算投资预算预算绩效考核分析长期预算预算编制模板预算编制集团预算编制预算财务报表预算执行分析BOS、门户预算编制工作流费用报销预算编制工作流预算控制预算多维分析全面预算系统整体流程图业务预算以业务预算方案为基础预算周期、编制维度可自定义由销售、计划 、生产到采购、成本，与资金、费用等业务全过程集成业务计划与业务预算并行卓越的预算控制平台，基于业务过程的预算控制与执行分析预算方案预算科目编制方法控制平台相关其他预算销售收款预算采购付款预算制造费用预算销售费用预算预算成本计算预算财务报表销售计划销售预算是否明细业务执行与预算控制控制策略设置销售订单控制采购订单控制预算执行分析汇总计划明细计划产品预测手工编制MRP计算采购预算生产预算销售成本预算库存预算费用预算以业务预算方案为基础，预算周期、编制维度可自定义；与费用管理、网上报销集