出纳工作实操流程分享 .pptxVIP

出纳工作实操流程分享;一 、出纳工作概述 二、出纳工作流程 三、出纳工作技能 四、出纳工作的管理职能;;;(二)出纳的工作内容;;;;;;;;;;;;三、出纳工作技能之现金结算;1、现金分类;;(二)现金收支及有关票据;;(二)现金收支及有关票据;3;2、2 现金提取业务办理流程;;3、2 收款收据格式及填写要点:一般为一式三联。第一联为存根备查,第二联为交款人收据,领取需签字,需加盖财务专用章。第三联为本单位记账联。各地印制的格式有所区别。;4、支付现金的业务 ;;4、3 付款凭证审核及填写要点: A、 员工借款???:各公司印制格式不同,但主要素大致相同;B、 支付员工报销款:支付员工为公司业务垫付的费用,如办公费、差旅费、招待费等,采纳现金或者现金支票形式进行支付。 注意要点:付款前需检查报销单是否经经办人、部门负责人、财务负责人及公司负责人签字,还需确认发票等附件齐全,报销项目是否真实发生,是否符合公司规定的报销标准,领款时应要求收款人签收确认。;C、 预付企业内部部门备用金:企业内部有关部门及人员需要部分现金作零星开支、零星采购等业务,可通过备用金核算业务处理。;D、 向员工发放非工资性现金: 如非工资性奖金、优秀员工奖金等。 出纳凭有关部门编制的表格及责任领导签字发放,企业自行设置的这种表格至少需包含制表、复核、审批、签名、出纳等这几个要素,表上加盖“现金付讫”。; 现金盘点业务是指在出纳员自身对库存现金进行检查清查的基础上,并指定专人定期或不定期地进行核查,以确保库存现金的完整,防止不法行为的发生。;三、出纳工作技能之银行结算;1、银行账户分类 依照资金的不同性质和用途分为: 基本存款账户 一般存款账户 临时存款账户 专用存款账户;1、1 基本存款账户 是指由存款人办理日常转账结算和现金收付的账户。存款人的工资、奖金、备用金等现金支出,只能通过基本存款账户办理。一般情况下,存款人只能开立一个基本存款账户,它是独立核算单位在银行开立的主要账户。;;1、2 一般存款账户 是存款人因借款或其他结算需要,在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。开立数量没有限制,有借款或其他结算需要的单位和组织,开立基本存款账户的存款人都能够开立。 可办理现金缴存,但不能办理现金支取。; 银行结算,主要指银行转账核算。是不 使用现金,通过银行将款项从付款单位(或个 人)的银行账户直截了当划转到收款单位(或个人) 的银行账户的货币资金结算方式。 结算方式是单位间货币收付的程序和方法,是办理结算业务的具体形式。;(三)常用的银行结算方式及票据种类;;;;;;;感谢您的聆听！