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(BT-XM-CW-105)项目财务日常核算管理程序 (BT-XM-CW-105)项目财务日常核算管理程序 (BT-XM-CW-105)项目财务日常核算管理程序 项目财务平时核算业务程序 受控状态： ____受控 _________ 发放编号： ________________ 奏效日期： ___2007-04-02____ 版本 / 改正次序 改正页次 / 章节 编制 审查 同意 奏效日期 1 目的 为增强企业的平时核算业务管理，明确平时核算业务管理工作职责。 2 合用范围 合用于企业企业各控股（子）企业、项目企业财务部门。 3 定义 4 职责 3.1 明确企业企业、控股（子）企业、项目企业财务平时核算业务管理流程。 3.2 增强企业企业、控股（子）企业、项目企业财务平时核算业务管理。 5 程序 4.1 花费报销与工程款拨付 平时付款业务主要有花费报销与工程款拨付。 产生相应的原始凭据。 4.2 会计核算 会计的主要工作是成本核算、纳税申报、核算工作、社会兼顾缴纳、核算工 资、公积金核算与缴纳等。 会计核算形成相应的原始凭据。 4.3 财务主任审查 财务主任要负责审查出纳会计与会计登记的原始凭据。 4.4 月尾或年末结帐 会计在财务主任审查完成后，月尾或年末负责结帐，整理出明细帐和总帐。 财务主任负责编制财务报表。 4.5 财务报表审查与对外表露 财务总监审查会计报表。 财务总监负责会计报表的对外表露。 4.6 会计档案 在月尾或年末结帐后，财务人员要实时整理出会计档案，交档案会计分类保 管。 6 记录 拨款会签单（ BT-XM-CW-304）、支票领用登记表（ BT-XM-CW-305） 7 支持文件 基本财务管理制度 (BT-XM-CW-201)、工作职责和工作权限 (BT-XM-CW-202)、会计凭据和帐薄管理细则(BT-XM-CW-203)、成本花费管理细则(BT-XM-CW-204)、财务报告管理细则 (BT-XM-CW-205)、工作交接收理细则(BT-XM-CW-207))、单据管理细 则 (BT-XM-CW-209)、资本支付管理规定(BT-XM-CW-210)、 统 计 制 度 (BT-XM-CW-211) 、 固 定 资 产 管 理 制 度 (BT-XM-CW-212) 8 附录 项目财务平时核算业务管理流程图 项目财务平时核算业务流程图 编号： BT-XM-CW-105 部门名称 财务部 层 次 财务总监 财务部主任 会计 A B C  流程名称 平时核算业务流程 概 要 平时核算业务 出纳 档案管理员 责任人 D E F 1 2 3  会计核算 会计凭据  开始 报销拨款 会计、出纳 整理单据 会计、出纳 审查 4 5 总帐 明细账 6 会计报表 审查 对外表露  会计凭据 财务部主任、出纳 明细账 财务部主任、 会计、出纳 财务部主任 财务总监 存档 财务总监、 档案管理员 9 结束