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(BT-XM-CW-105)项目财务日常核算管理程序 (BT-XM-CW-105)项目财务日常核算管理程序 (BT-XM-CW-105)项目财务日常核算管理程序项目财务平时核算业务程序受控状态： ____受控 _________ 发放编号： ________________ 奏效日期： ___2007-04-02____ 版本 / 改正次序改正页次 / 章节编制审查同意奏效日期 1 目的为增强企业的平时核算业务管理，明确平时核算业务管理工作职责。 2 合用范围合用于企业企业各控股（子）企业、项目企业财务部门。 3 定义 4 职责 3.1 明确企业企业、控股（子）企业、项目企业财务平时核算业务管理流程。 3.2 增强企业企业、控股（子）企业、项目企业财务平时核算业务管理。 5 程序 4.1 花费报销与工程款拨付平时付款业务主要有花费报销与工程款拨付。产生相应的原始凭据。 4.2 会计核算会计的主要工作是成本核算、纳税申报、核算工作、社会兼顾缴纳、核算工资、公积金核算与缴纳等。会计核算形成相应的原始凭据。 4.3 财务主任审查财务主任要负责审查出纳会计与会计登记的原始凭据。 4.4 月尾或年末结帐会计在财务主任审查完成后，月尾或年末负责结帐，整理出明细帐和总帐。财务主任负责编制财务报表。 4.5 财务报表审查与对外表露财务总监审查会计报表。财务总监负责会计报表的对外表露。 4.6 会计档案在月尾或年末结帐后，财务人员要实时整理出会计档案，交档案会计分类保管。 6 记录拨款会签单（ BT-XM-CW-304）、支票领用登记表（ BT-XM-CW-305） 7 支持文件基本财务管理制度 (BT-XM-CW-201)、工作职责和工作权限 (BT-XM-CW-202)、会计凭据和帐薄管理细则(BT-XM-CW-203)、成本花费管理细则(BT-XM-CW-204)、财务报告管理细则 (BT-XM-CW-205)、工作交接收理细则(BT-XM-CW-207))、单据管理细则 (BT-XM-CW-209)、资本支付管理规定(BT-XM-CW-210)、统计制度 (BT-XM-CW-211) 、固定资产管理制度 (BT-XM-CW-212) 8 附录项目财务平时核算业务管理流程图项目财务平时核算业务流程图编号： BT-XM-CW-105 部门名称财务部层次财务总监财务部主任会计 A B C 流程名称平时核算业务流程概要平时核算业务出纳档案管理员责任人 D E F 1 2 3 会计核算会计凭据开始报销拨款会计、出纳整理单据会计、出纳审查 4 5 总帐明细账 6 会计报表审查对外表露会计凭据财务部主任、出纳明细账财务部主任、会计、出纳财务部主任财务总监存档财务总监、档案管理员 9 结束