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(BT-XM-CW-101)项目财务报销程序 (BT-XM-CW-101)项目财务报销程序 (BT-XM-CW-101)项目财务报销程序 项目财务报销程序 受控状态： ____受控 _________ 发放编号： ________________ 奏效日期： ___2007-04-02____ 版本 / 改正次序 改正页次 / 章节 编制 审查 同意 奏效日期 1 目的 为增强企业项目报销业务管理，完美企业的财务管理制度。 2 合用范围 合用于企业企业所属项目部（企业）。 3 定义 4 职责 4.1 明确企业报销业务流程。 4.2 增强企业报销业务管理。 5 程序 5.1 借钱单审批 报销经办人一般业务借钱需经企业经理同意，重要事项需经财务总监审批， 重要事项需经董事局主席审批。 现金出纳依据审批后借钱单支付借钱。 5.2 花费报销单 报销经办人在业务办理结束后，实时整理出花费报销单。 报销经办人找领导审批。 5.3 4.3 审批 财务部主任审查，审查发票能否合法、合规。 部门主任审查，审查所办业务能否与事实符合。 企业经理审批，并对其分管的部门花费估算控制状况负责。 花费报销超出一万元需报董事局主席审批， 工程款拨付超出十万元需报企业 企业财务总监审批， 超出二十万元的或其余重要事项， 需要董事局主席审批。 花费报销 5.4 报销经办人在领导署名审批后，到现金出纳处报销或冲账。 6 记录 借钱单（ BT-XM-CW-301）、支票领用单（ BT-XM-CW-302）、花费报销单 （BT-CW-303） 7 支持文件 报销管理细则（ BT-XM-CW-208） 8 附录 项目财务报销业务流程图 项目财务报销流程图 编号： BTXMCW4.1 部门名称 项目财务部 流程名称 财务报销管理流程图 层 次 概 要 财务报销管理 董事局主席 财务总监 项目经理 财务部主任 财务出纳 报销人 部门主任 责任部门 A B C D E F G H 1 开始 未经过 借钱申请 2 报销人 受权额度外 董事局主席、财 审查 审查 3 审批 审批 务总监、项目经 经过 理、财务部主任 4 发放借钱 财务出纳 5 未 业务办理 报销人 通 过 未经过 6 整理报销 报销人 单 7 受权额度外 审批 部门主任 审查 审查 经过 财务总监、 8 审批 项目经理、 财务部主任 9 审批 通 不 董事局主席 过 合 经过 理 10 报销 财务出纳 11 核销借钱单 报销人 12 结束