费用支出管理制度.pdfVIP

精心打造 费用支出管理制度 一、总则 为了规范公司运营管理，合理控制费用支出，根据相关法律法规， 结合本公司具体情况制定本制度，本制度适用于公司全体员工。 二、 借支及备用金管理 （一）借款管理 1、出差借款，出差人员需经项目经理或总经理同意后办理借款（借 款金额不可超出本人当月工资，如超出需总经理同意），出差返回后3 个工作日内办理报销还款手续。 2、 临时借款，如业务费、日常零星支出等，借款人员应及时报账， 原则上不允许跨月借支。 3、 借款销账规定：借款销账时应以借款单为依据，据实报销，超 出借款事由范畴使用的，须按报销流程审批，否则财务人员有权拒绝销 账。 4、 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还的借款转为个人借 款。 1 未来 精心打造 5、 员工个人借款的额度不得超过本人当月工资，还款日为下次发 放工资之前，否则将在发放工资时扣除。 （二）备用金管理 1、 部门或项目的经常性、常规性业务支出可申请备用金，备用金 额度需公司董事长或总经理审批，其他手续视同借 2、 备用金的使用严禁超出该项备用金申请范畴。 3、 每年末或项目结束应归还备用金，下年初重新走备用金申请流 程。 （三）借款流程 1、 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小 写须完全一致，字迹工整，不得涂改），由项目经理或部门经理签字后转 交总经理审批。 2、 借款金额超过 10000元（含）的，需提前一天通知财务部门 备款。 3、 借款人持已审批的借款单至财务部门，交由财务人员核对后办 理领款手续，部门及个人借支均需加盖领款人手印。 （四）本公司借款遵循“前账不清，后账不借”的原则 三、 日常费用报销管理 2 未来 精心打造 （一）日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、招待费、培训 费、项目零星费用等。 （二）费用报销的一般规定及流程 1、 报销人需取得相应的合法票据，收款人为政府事业单位的应取 得政府事业单位统一收据，收款人为工商企业单位的应取得信息完整的 发票 （大量多品种采购需附详单），收款人为自然人个人的应取得加盖收 款人手印的收据并附上收款人身份证复印件。 2、 开具的普通发票需注明公司全称及纳税人识别号、增值税专用 发票需注明公司全称、纳税人识别号、地址、电话、开户行及账号。 3、 极个别特殊情况下无法取得票据的，应事先上报总经理，取得 批准后据实填写支出证明单。 4、报销单填写注意事项：根据费用性质填写对应单据，字迹工整， 严格按单据要求项目填写，摘要描述简明扼要，注明附件张数，金额大 小写必须一致（不得涂改）。 5、 票据粘贴注意事项：所有票据分类别按顺序粘贴，粘贴必须整 齐，粘贴位置为报销单背面左上角。 6、 报销人按要求填写报销单并粘贴票据，财务人员审核票据是否 合规，审核通过的报销单交由项目经理或总经理审批，审批通过财务部 门报销，如有借款先予以冲销，多退少补。 3 未来 精心打造 7、报销金额超过 10000元 （含）的，需提前一天通知财务部门备 款。 （三）差旅费报销制度 1、 出差审批：员工因工作需要出差，应经过其部门主管同意，同 次出差任务涉及多位员工的，应上报项目经理或总经理审批，未经审批 不予报销。 2、 报销时间： 出差人需在出差结束3 日内报账。 3、 报销标准： （