中国石化公司内部控制与业务流程汇总03.docVIP

7.6无形资产管理业务内部控制矩阵 业务目标 业务风险 控制点 适用单位 不相容 X-JU /亠 冈位 控制点分 值 相关控制点资料 相关制度索引 会计报表认定 会计报表项目 1存在和发生/真实性；2完整 性；3权利与义务；4估价或分 摊；5表达和披露；6准确性 1 2 3 4 5 6 1.无形资产基础管理 1.1 2.1 经营风险、财务风险：账表记录不实， 资料保管不当，未按规定维护主数据， 造成管理信息失真，影响财务报告。 1.1各级无形资产管理部门按照国际、国内、行业及股份公司有 关规定，合法取得无形资产，按其性质分别进行管理，登记台账 （或备查簿），保管有关资料，部门负责人审核有关资料及台账 （或备查簿）。【ERP】财务部门根据经部门负责人审批后的无 形资产主数据维护申请单，及时维护ERP系统资产主数据。 股份公司相 关部门 分（子）公司 记账 审核 7 无形资产主数据 申请表无形资产 台账（或备查簿） V V V V 无形资产 1.1 经营风险：无形资产低效使用，使用价 值降低。 1.2各级无形资产管理部门应按照无形资产类别制定专门管理办 法或制定应用计划，加以实施，有效利用。 股份公司相 关部门 分（子）公司 7 无形资产管理办 法（制度） 1.1 2.1 经营风险、财务风险：无形资产权属不 清，造成损失，影响财务报告。 1.3各级无形资产管理部门对有权证的无形资产，要