中国商业银行的各类监管指标及内部管理指标总结大全.docxVIP

［农信讲堂］中国商业银行的各类监管指标及内部管理 指标总结大全 2016-05-11农信之声 在一般客户或者银行员工眼里，银行似乎只是在吸收存款、寻求融资需求客户， 管理信贷风险，并从中赚取手续费和利差。但你看到的只是表象，远没有真正体 会到在如此简单的操作流程背后，银行要面临的各类监管和风险指标约束。正如 以下的情景案例。 某银行客户经理小明想帮客户申请一笔贷款， 从银行角度除正常信用风险审核之 外，还需审查以下内容：①是否有足够的个人或公司存款支撑， 即是否符合存贷 比，资产负债委员会；②是否有足够的央行根据合意贷款规则核准的信贷额度； ③是否有足够的银行资本支撑这样的风险资产扩张， 即须符合计财办或巴办的资 本充足率要求；④银行净资本是否足够大，确保该笔贷款占净资本比例不超过 10% （单一贷款集中度，信审部）；⑤需要审查该客户所在集团的整体授信是否 超过银行净资本的15% :⑥如果该客户是关联方，对该关联方的授信又不能超 过银行净资本10% ；（商业银行对全部关联方的授信余额不得超过商业银行资本 净额的50% o ） ⑦如果是并购贷款，则不能超过并购价款的 60%，且单一借款人并购贷款余额 不超过一级资本的5% :⑧如果吸收存款，大额人民币存款在月末或季末，恰巧 又是小银行，可能得问问财务这边存款偏离度；（3%）⑨如果是外币，而且又 是境外个人或公司的存款，需要首先看看本行有没有足够的短期外债额度， 而且 该额度通常都是使用率非常高，剩余空间非常小。 尽管上述只是一个案例，看得有些眼花缭乱，实际管理过程中并不是都像小明一 样一个个跑部门自己核对，但总体管理逻辑大致如此。 鉴于这些基础概念的重要性，且近期网上一份严重过时的 “ 10（个银行有关会计 指标及其计算公式汇总”广为流传，里面信息错误百出，借此文希望能够给予纠 正。 1、存款准备金率：存放央行款项各项存款余额X100 % 存款准备金，分为法定存款准备金和超额存款准备金 （主要构成是存放央行及现 金，不包括存放同业资金）。目前法定存款准备金是： 5大行最高，其次一般商 业银行（股份制、外资），最后涉农涉小微银行（农商行，城商行）。 大额清算系统在工作日17:00关闭以后，账户余额超过法定存款准备金（银行总 行法人所在地央行开立）的部分就是超额备付金，如果清算账户和法定存款准备 金账户是分开管理的，则还包括法定存款准备金账户余额超过应缴部分。 目前银行业超额备付金率平均在1.5%-2%之间，一般大行最低，城商行最高， 主要因为超额备付金是银行短期流动性管理工具， 用于日常清算必要头寸，具有 一定刚性。大行的支付体系发达，多数支付甚至可以行内系统轧差，相对预留的 支付头寸比例较低。超额备付金率反应一家银行流动性管理的效率，也是银行间 支付系统必不可少的润滑剂，或初始资金。但需要注意超额准备金和法定存款准 备金实质是央行和商业银行之间的资产负债关系，也称基础货币，但不属于一般 我们熟悉的 货币”（m1,m2 ）统计范畴。 2、资本充足率：（总资本-资本扣减项）/ （风险加权资产） 一级资本充足率=（一级资本-资本扣减）/ （风险加权资产） 核心一级资本充足率=（核心一级资本-对应资本扣减）/（风险加权资产）X100% 资本充足率指标，要求银行为其经营行为产生的风险按比例配备股权性质或类似 股权性质的自有资金，能够在危机时刻吸收损失。所谓吸收损失，是指一旦发生 偿付危机，可以不用承担偿还或付息责任（如普通股，优先股，减记型次级债等）， 这里所说的风险，包括信用风险、市场风险和操作风险。 国内主要法规依据是2012年6月的《商业银行资本管理办法（试行）》；一级当 年12月份补充的关于实施《商业银行资本管理办法 （试行）》过渡期安排相关事 项的通知。 《商业银行资本管理办法（试行）》基本反映了巴塞尔三的要求，资本充足率不得 低于8%，核心一级资本充足率不得低于 5%。但还得加上缓冲资本2.5%，非系 统性重要银行资本充足率实际为10.5%要求，系统重要性银行（至少中工农建交 +招商银行）资本充足率还得再加1%额外资本要求，即实际要求为11.5% ;缓 冲资本和系统性重要性资本充足率额外要求都必须为核心一级资本（即股东权 益）。 但后来因为各家银行实际资本压力和支持实体经济宏观环境下， 银监会放松了执 行口径，制定了 6年过渡期计划。 资本充足率监管可以说是整个银行业监管体系中最为重要的指标， 是银行持续经 营的基本保障，即如果资本充足率低于监管要求，面临的是较为严重的监管措施， 如果持续恶化，核心一级资本低于 5.125%，则会触发其他一级资本工具（一旦 触发如优先股会被强制转为普通股），直至银监会启动认定其生存问题启动二级 资本工具转股，或重组，以致强制资产出售等。 3、信