内部控制管理手册之一-权责指引.xlsVIP

Sheet1 ●权责指引 XXZQXAVUSUVTQKS 8.2 投资决策 8.5 合同(协议或意向)订立、变更与终止签约 2.4 生产计划的审定 生产管理部门 ●某项目(费用)支出超该项目(费用)年度预算在10%(含)以上的 1.1 销售计划审定 1.2 销售价格确认 1.3 赊销方案的审批 1.4 合同(协议)订立、变更与终止签约 1.5 销售折让和退货审批 ★（联签）分包工程委托 编制标书，组织招标，办理委托手续 核实情况，审查协议，提出意见 编制可研报告，组织评估论证 制订方案，组织论证，审查协议，提出意见 注：未设总会计师的单位，其职权由分管财务的领导行使。 ★单笔金额≥本项目年度预算10%的 ◆ ◆ ◆ 法律或工作小组 制订或审查章程，提出意见 相关职能部门 项目管理部门 编制招标文件、方案，提出意见 ●年度分包计划 项目管理部门、投资技术咨询机构 提出审查意见 组织编制总体试车方案 1. 产品收入管理 2. 工程技术服务收入管理 5. 采购管理 6. 成本管理 7. 费用管理 8. 对外投资管理 9. 固定资产投资管理 11. 货币资金管理 12. 对外担保管理 13. 资产/产权管理 15. 财务报告编制 ★单笔金额＜本项目年度预算5%的。 核实情况，提出意见 ★单次招待金额＜2千元的。 核实情况，提出意见 11.5 票据贴现的审批 12.1 担保事项的审定 12.2 担保合同及反担保合同的订立、变更与终止签约 12.3 或有负债估算的审定 法律、财务等相关业务部门 ☆ 拟订或审查合同(协议)条款 ☆ 编制方案、审核订单，提出意见 ☆ 拟订或审查合同(协议)条款，提出意见 ★应由企业组织的项目竣工验收计划(方案)。 制订计划(方案) 人事部门 财务、法律等相关部门 9.3 可行性研究报告的审定 9.6 年度投资计划分批下达的审定 9.7 工程建设项目总承包、勘察、设计、施工、监理、检测招标方案的审定与上报备案 9.8 合同(协议)订立、变更与终止签约 法律、财务等相关部门 9.11 投资统计报表的审定 技术质量等相关部门 ☆ 提出意见或方案 核实有关情况，提出办理保函申请 分包管理部门 组织评级，编制分级名单，提出审核意见 收集信息，组织考评，拟定分包商调整方案 工程管理部门 编制分包计划 编制项目分包方案 ■(招标委员会)分包工程招标 合同起草或审查，办理授权手续 财务、法律等部门 业务部门 法律 拟订或审查合同(协议)条款，提出意见 业务部门、法律 ■采用招标方式的供应商选择与价格确定 ■△供应商网络名单的确定 14.5 财务预算考评、考核的审批 审核考评、考核方案 考评、考核机构 —— ○ 14.1 年度财务预算编制方案的审定 14.3 财务预算指标分解下达的审批 14.4 年度财务预算调整的审批 15.1 财务报告编制方案的审定 15.2 重大会计与调整事项的审定 15.3 财务报告的审定 ★国有产权在企业内部划转的 相关职能及管理部门 制订方案，组织论证，审查合同，提出意见 制订方案，审查合同，组织论证，提出意见 制订方案，审查协议，提出意见 组织鉴定、核查，取得相关证据，提出具体意见 ★未采用招标方式的单笔采购金额＜年度采购预算总额5%的供应商选择与价格确定 ★未采用招标方式的单笔采购金额≥年度采购预算总额5%的供应商选择与价格确定 编制供应商名单，提出审核考评意见 调查核实情况，提出选择意见 制订方案，提出意见 直属单位 制订方案，审查合同，组织论证，提出意见 组织论证，提出意见 13.1 固定资产投保事项的审批 财务 9.4 项目基础(总体)设计审定 ★单笔金额＜年度修理费预算5%的。 核实情况，提出意见 ★单笔金额≥1万元的 相关部门 相关管理部门 ⑴修理费 ⑵办公费 ⑶差旅费 ⑷会议费 ⑸业务招待费 核实情况，编制计划 ● ★(联签) ◆ 不允许向下常规性授权事项 本表所列权责为集团公司批准预算(计划)项下授予直属单位相关层级的权责 6.1 成本预算指标分解下达的审定 14.2 年度财务预算草案的审定(含:成本、费用、资金、利润等) ★年度 ●年度 ●按集团公司批准的年度财务预算指标分解下达 ●（或■） 9.5 年度投资计划的审定上报 ★在企业内部调拨、划转资产的 权责 ★(联签)某项目(费用)支出超该项目(费用)年度预算在5%以内的 ★可研报告编制招标方案的审定 ■△(或●△)分包商评级审定及上报备案 ■赊销政策框架及赊销期限的制订。单笔赊销额≥年度产品销售计划10%的 符号说明：●:办公会(董事会)审批或审定事项.■:专业会审批或审定事项.★:相应职级人员审批或审定事项.▲:上报审批事项.△:上报备案事项.☆:经授权可审批或审定事项.○:对分管事项审核会签.