IT服务预算及财务管理办法.docx

文件密级：内部使用 第 PAGE 1 页 共 = NUMPAGES 7-34页 IT服务预算及财务管理办法 概述 目标 预算及财务管理流程目标： 对信息技术服务的财务预算、预算的执行、财务决算和财务报销进行管理； 预算及财务管理流程包括IT资产、共享资源、日常开支、外部供应服务、人员、保险和许可证等所有部件的预算和结算； 应计算服务变更的成本,并进行变更管理过程的批准。 预算及财务管理流程的主要步骤包括： 预算管理 预算执行 财务决算 财务报销 范围 流程适用范围 本流程适用于公司（以下简称“公司”）相关各部门。 流程管理范围 本流程适用于公司中以下方面财务管理： IT生产运维方面 项目投产方面 自身建设方面 角色和职责 预算及财务管理流程涉及的角色包括：预算及财务管理流程负责人、预算及财务经理等。预算及财务管理流程负责人和预算及财务经理可以由同一人担任。各角色职责如下： 预算及财务管理流程负责人 预算及财务管理流程负责人从宏观上对流程运行情况进行监控，确保预算及财务管理流程在各部门间被正确的执行。当流程不能够适应公司实际情况时，流程负责人必须启动分析研究，找到解决方案并进行改进，实现流程的稳定运行和可持续提高。具体职责包括： 确定预算及财务管理流程的衡量指标； 确保管理流程能够取得管理层的参与和支持； 确保预算及财务管理流程符合公司实际状况和公司 IT发展战略； 总体上管理和监控流程，建立预算及财务管理流程实施、评估和持续优化机制； 确保预算及财务管理流程有效、正确地执行，当流程不能够适应公司的情况时，必须及时进行分析、找出缺陷、进行改进，从而实现可持续提高； 保持与其他流程负责人的定期沟通。 预算及财务经理 预算及财务管理流程日常运行管理和控制；负责流程运行质量的监控管理，向公司负责， 预算员 编制所属部门的下一年财务预算； 对所属部门本年度财务预算进行调整。 输入 编号 输入项 来源 周期 预算制定模板 公司 输出 编号 输出项 去向 周期 年度预算报表 公司、各运营部门 每年 决算批复 总经理 每年 流程描述 预算管理模式 公司信息技术运维部门的IT费用来源主要为公司IT投资。所有的IT预算计划由办公室统一接口管理。 办公室组织各部门完成预算计划编制并审核汇总，向总经理提交IT预算。经总经理审批。审批后的预算计划表下达到各部门。 财务预算、决算管理流程 步骤 输入 步骤描述 输出 下发下年度财务预算制定模板 下发下年度财务预算制定模板； 提出下年度财务预算工作各项要求。 预算制定模板 制定部门下年度预算 预算制定模板 各部门根据下年度业务需求情况、历史预算数据编制下年度部门预算； 提交下年度部门预算。 下年度部门预算 审核各部门预算情况 下年度部门预算 对部门提交的下年度预算进行审核； 编制公司年度财务预算报告； 审核不通过退回步骤2，修改预算数据； 年度财务预算报告 审核所提交的年度预算 年度财务预算报告 审核公司年度财务预算报告； 审核不通过退回步骤3，修改年度财务预算报告； 经审核后的年度财务预算报告 调整部门预算 年度部门预算 各部门根据本年度业务需求情况变化调整本年度部门预算； 提交调整后的本年度部门预算。 本年度部门预算 审核各部门预算调整情况 调整后的本年度部门预算 对部门提交的调整后的本年度预算进行审核； 编制公司年度财务预算调整报告； 审核不通过退回步骤2，修改预算调整数据； 年度财务预算调整报告 审核所提交的预算调整 年度财务预算调整报告 审核公司年度财务预算调整报告； 审核不通过退回步骤3，修改年度财务预算调整报告； 经审核后的年度财务预算调整报告 下发预算执行情况登记表 制定并下发预算执行情况登记表； 预算执行情况登记表 填写并提交预算执行情况登记表 预算执行情况登记表 根据部门月实际预算使用情况填写预算执行情况登记表； 提交部门预算执行情况登记表。 已填写的预算执行情况登记表 统计预算执行情况 已填写的预算执行情况登记表 汇总各部门预算执行情况登记表； 统计各部门月财务预算使用情况。 财务预算使用情况 年终财务决算 本年度财务预算 费用使用数据 根据年度内所有费用使用数据及年度财务预算进行年度财务决算统计； 提交年度财务决算给总经理。 年度财务决算 审核年度财务决算 年度财务决算 总经理审核公司年度财务决算； 审核不通过返回步骤11，修改年度财务决算。 已审核的年度财务决算 发布决算批复 已审核的年度财务决算 行政部根据已审核的年度财务决算发布公司决算批复 决算批复 财务报销流程 财务报销流程参考《财务管理实施细则》中现金报销操作流程部分。 关键绩效指标（KPI） IT服务财务预算及财务管理的可选指标包括：