公司费用报销制度.pdfVIP

. 一、 目的 1、 为明确费用开支审批手续，提高工作效率。 2、 严格控制费用开支，规范公司的管理。 二、 报销单据的构成及整理方法 1、 完整的报销单，应由“报销单” - 便于报销人填写各类业务项目及数据、 发票、“粘贴单” - 便于报销人粘贴发票的单据（也可用白纸自行裁剪）和“附 属表单” - 便于对报销事项作出补充说明的单据 , 如“差旅费报销单”等组成。 2、 到财务领取空白报销单，费用报销的领取“费用报销单”；通过银行转帐 的领取“转帐付款单”；借支款项的领取一式三联的“借款单”；质检部的差旅 费报销还应领取“国隆集团差旅费明细单”。 3、 经办人应先按报销内容对原始发票进行分类整理，如办公用品、电话费、 差旅费、设备维修费、资料费、市内交通费等等，应分类后再按时间先后粘贴， 以便分类汇总数据。 4 、 粘贴票据：将胶水涂抹于票据左侧背面，沿粘贴单左上方从左到右、自上 而下错开，呈鱼鳞状依次均匀粘贴， 保持票据的左侧及上方不超出粘贴单的边界， 遇单据纸面过大时，可在票据粘贴完成后向内折叠，保证随时可以翻阅。 5、 报销流程：报销人粘贴票据、填写报销单，报销单上须注明支出事由、项 目、发票张数、报销金额和经办人签名（有陪同人的陪同人也要签字），发票背 . . 面须有经办人签字确认 （注：与报销单上经办人签名应一致） 部门经理或主管 初审 财务会计复核 财务总监审核 集团副总或董事长审批 出纳付款。 6、 报销完成时限： 正常以报销单审核完次日算起叁个工作日内完成， 遇节假 日、集团副总或董事长外出则顺延， 个别紧急情况先电话请示集团副总或董事长， 得到允许后先付款，集团副总或董事长回司后再补签。 三、 报销注意事项 1、 报销员工在公司内部的，需亲笔、正楷、完整填写各种报销单据，不得漏 项， （特殊约定应用铅笔做好备注）不得随意涂改挖补，特别是报销单上的大小 写金额、单据张数不能涂改，有涂改应重新填写。 2、 现金报销金额若涉及到小数点两位数， 报销单上直接按四舍五入保留一位 数（仅限于现金报销，不适用于通过银行转帐到对方公司帐户的）。 3、 若实际报销金额小于发票金额的应在发票背面上注明实报多少金额， 并签 字确认，不能把发票上的金额直接划掉后再写上报销金额， 这样会造成发票无效。 4 、 采购物品 （包括零星物品）单次超过 （含）人民币伍佰元 （￥500.00 ）的， 且对方可提供公司帐户的一律通过转帐支付，不得预支现金或以现金报销。 5、 为了分清责任， 进行部门核算， 不同人员支出的业务费用不得混淆在同一 张报销单上。 . . 6、 加强报销管理，当月帐，当月了，除差旅费于出差返回 3 天内、手机费于 次月底之前做好报销手续外。 其余费用应于业务发生后 7 天内报销，对于无故不 及时报销的，财务不予接件。 7、 所有费用报销必须提供正式发票， 各部门在购买物品或其他业务发生时应 向对方索取发票，发票内容要填写完整，要素齐全，大小写金额相符，金额不能 涂改，并盖有发票专用章， 印章要清晰。 没有正式发票的项目须写明情况交集团 总经理审批。 8、 个人借支款项的， 非特殊情况， 须在事毕后 3 天内将报销单交到财务部办 理冲帐手续， 尚未报理冲帐手续不得再借支。 但所有借款发生后， 须在一个月内 销清，当月无法核销的，须在