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4. 5化工产品销售业务内部控制矩阵 业务目标 业务风险 控制点 适用单位 不相容 岗位 控制点 分值 控制点相关资料 相关制度 索引 会计报表认定 会计报表项目 1存在和发生/真实性；2完整性； 3权利与义务；4估价或分捶；5 表达和披露；6准确性 1 2 3 4 5 6 1.编制销售计划 1.1 1.2 经营风险：未按规定编报销答建 议计划，影响生产经营。 1.1化工销售区域分公司依据相关分公司（控股子公司）生产计划 和市场情况，编制月度产品销售建议计划，报化工销售分公司。 化工销售分公 司 2 化工销售分公司计划管理办 法 月度销售建议计划 1. 16. 1 1. 1 1.2 经营风险：未及时下达销答计 划，影响生产经营。 1.2化工销售分公司将各化工销售区域分公司销售建议计划汇总，根 据化工事业部下达的企业生产和销售计划平衡后，下达销售计划给 各化工销售区域分公司执行，并报化工事业部备案。 化工销售分公 司 3 月度销售计划 化工销舍分公司计划管理办 法 16. 1 16. 1 1. 1 1.2 3. 1 经营风险：未按规定编制客户销 售计划，影响生产经营。 合规风险：产品销售不符合国家 有关法律法规要求。 1.3化工销售区域分公司根据与客户签订的年度销售合同执行情况 和客户当月采购意向，编制分产品到客户的月度销售计划。 化工销售分公 司 4 客户销售计划 1. 16. 1 2.客户主数据维护和信用审核 1. 1 1.3 经营风险：未按规定维护客户主 数据，不能实现系统控制。 2. 1主数据维护员按审核后的客户信息在ERP系统中维护客户主数 据。系统默认信用主数据应为高风.险级别或掌信用。 4 客户主数据申请表 2. 10. 1 1.3 2. 1 经营风险、财务风险：信用审批 不严，造成损失，影响财务报告。 2.2化工销售区域分公司产品和财务等部门共同隧立客户信用动态 档案，并至少每年更新一次，由不相容岗位人员提出划分、调整客 户信用等级的方案；根据客户信用等级和化工销售区域分公司信用 管理细则，报定客户信用具体的限额和时限，经产品及财务部门负 责人审核后，报化工销售区域分公司信用管理领导小组（经理任组 长）审批。财务部门根据审批结果在ERP系统中维护信用主数据。 化工销售分公 司 6 客户信用动态档案 信用管理细则 信用主数据申请表 16. 1 1.6.4 10. 1 营业收入 1.3 2. 1 经营风险、财务风险：赊销不当 导致货款不能及时回笼，造成损 失，影响射务报告。 2. 3化工销售区域分公司相应责任人在客户信用限额内，按照规定权 限签订赊销合同并签订《货款回笼责任书》（单笔或汇总）。 化工销善分公 司 5 赊销合同； 货款回笼责任书 应收账款 §.确定销售价格 1. 1 1.2 2. 1 经营风险：未执行股份公司定价 文件，造成损失。 财务风险：交易不真实，影响财 务报告。 3.1国家统配产品或股份公司内部配置产品的价格，由化工销售分 公司转发相关定价文件，各化工销售区域分公司按文件规定执行。 化工销售分公 司 1 价格文件 1.6.9 J 营业收入 1. 1 1.2 2. 1 经营风险：未经批准调整价格， 造成损失。 财务风险：交易不真实，影响财 务报告。 3.2其他产品价格，由化工销售分公司价格领导小组（经理任组长） 结合产品市场情况具体制定；价格需要调整时,各化工销售区域分 公司根据实际，提出调整意见，报化工销售分公司价格领导小组审 批。 化工销答分公 司 4 化工销售分公司产昌价格管 理办法 价格文件 J 营业收入 1. 1 1.2 经营风险：未经批准调整价格， 造成损失。 3.3化工销售分公司价格领导小组可根据实际，针对某些产品授予 化工销售区域分公司一定限度的价格浮动权，化工销售区域分公司 可结合自身及产品市场特点，将价格浮动权向下实行诿级递减分配， 同时明确权限执行人。价格浮动权限执行人，必须严格遵守规定的 价格浮动范围，不得擅自突破。 化工销磐分公 司 经办 审核 审批 4 化工销售分公司产昌价格管 理办法 价格审批单 1. 1 经营风险：未按规定维护价格主 数据，不能实现系统控制。 3.4产品价格经化工销售分公司或各区域分公司制定或审批后，由化 工销售区域分公司计划信息部按规定程序在ERP系统维护价格主数 据。 化工销售分公 司 m 2 化工销售分公司产品价格管 理办法 价格主数据申请表 2. 10. 1 4.签订销售合同 1.3 1 1 3.2 经营风险：未按规定程序和权限 签订合同，造成损失。 射务风险：交易不真实.影响财 务报告。 合规风险：合同不符合法律法 规 4. 1化工销售区域分公司结合销售计划，按规定权限签订销售合同。 对于示范合同文本条款进行文字性修改的，经同级法律事务部门