房地产企业财务信息管理制度.pdf

财务管理制度—财务信息管理制度 XXXX控股集团有限公司 财务管理制度—财务信息管理制度 第一章 总则 第一条 为了加强XXXX集团（以下简称集团）财务信息管理，提高会计信 息质量，根据国务院《企业财务会计报告条例》、财政部相关企业《会计制度》、 《企业财务通则》、《会计电算化管理办法》等的规定，并结合集团实际情况，制 订本制度。 第二条 集团财务信息管理的目标是：以会计核算为基础，建立财务和业务 一体化的信息管理系统，逐步实现财务、业务相关信息实时共享，并实行统筹企 业资源计划，全面整合和规范财务业务流程，对企业物流、资金流、信息流进行 一体化管理和集成运作。 第三条 财务信息管理系统是指在财务工作中，运用通信技术、网络技术、 计算机技术和现代信息技术而建造和运行的能对财务、资产及其有关数据进行收 集、传送、加工、处理、存储和管理的各种系统的总和。 第四条 财务信息管理制度包括财务会计报告管理、财务预警机制管理、财 务信息提拱及披露管理、财务信息安全保障管理。 第二章 财务会计报告管理 第五条 财务会计报告包括资产负债表、损益表、现金流量表、所有者权益 变动表、报表附注及其他集团规定需要提供的附表。集团规定提供的附表主要由 报表附注、费用明细表、成本明细表、资金计划表、主要合同履行情况表、销售 - 1 - 第1 页/共6 页 财务管理制度—财务信息管理制度 情况表、税金计算表、销售动态表、资金日报表等，其中只限于下属房地产企业 报送的有成本明细表、销售情况表、税金计算表、销售动态表，销售动态表为周 报表、资金日报表为日报表，所有者权益变动表为年报、其余的为月报表。 集团财务管理中心可根据集团管理和发展的需要，经集团董事长批准后增减 相关报表内容。 第六条 会计主管人员应于每个会计期间末，按照有关法律、行政法规和国 家统一的会计制度的规定，按时编制财务会计报告。 第七条 会计主管人员应对所取得的凭证等资料进行核实，确认数据真实存 在，进而保证输入财务软件的数据正确无误。同时在输入的过程中，不应出现人 为因素导致将原始数据录入错误以及财务软件设置错误或不当，致使财务会计报 告不准确，不利于集团及其下属子公司决策者做出判断。 第八条月报应于每月7 日之前，完成财务会计报告的编制工作，并在8 日 （节假日顺延）之前将财务会计报告报送子公司财务负责人、子公司总经理、集 团报表负责人及其他规定要报送的领导（资金计划表每月1号报送）；鉴于本公 司实际情况，出纳应于每日下班前完成当日的资金结余工作，并编制资金日报表， 报送子公司财务负责人、子公司总经理、集团报表负责人及其他规定要报送的领 导，周报表于每周的次日报送，周报和月报节假日不顺延；年报在年报在年度终 了20天内报出。 第九条 会计主管人员编制的财务会计报告在编制完成后，应先由财务负责 人审核，经审核无误后，再完成内部报送工作。内部报表报送只限集团内部，不 得向外报送。 - 2 - 第1 页/共6 页 财务管理制度—财务信息管理制度 第三章 财务预警机制管理 第十条 财务预警以财务报表为模型，采用定性和定量相结合的分析方法。 定性分析法指分析人员根据自己的经验对公司财务危机的原因进行分析,以判断 财务危机发生的可能性。定量分析法指分析人员根据单一变量或多变量的变动情 况，对相关指标的比率进行分析的方法。 第十二条 每个会计期间末，由会计主管人员对财务报表数据进行分析，重 点监测经营性净现金流量与到期债务、企业资产与负债的适配性等。当分析有风 险时，财务负责人在对会计主管人员上报的情况确认无误后，应及时上报本公司 总经理及集团财务负责人。 第十三条 会计主管人员应保证信息的准确性与及时性，尽量克服财务信息 滞后性的缺点，同时加强