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财务审计部管理文件 财务审计部管理文件 一、财务审计部岗位设置及内部架构 财务审计部 会计主 审计主 收 款 二、财务审计部各岗位说明书 （一）财务审计部经理（1名） 在总经理领导下负责组织本公司下列工作： 1、编制和执行预算、财务收支计划、资金预算计划，合理安排、有效使用资金； 2、进行成本费用预测计划控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消 耗、节约费用，提高经济效益； 3、建立健全会计核算制度，利用财务资料进行分析； 4、参与公司经营决策，积极为公司经营管理服务； 5、认真贯彻国家有关的会计法规、税务法规、财经制度； 6、合理分配公司收入，及时完成需要上缴的税收及管理费用； 7、对有关政府机构及财政、税务、银行部门了解、检查财务工作，主动提供有关 资料； 8、完成公司交给的其他工作。 （二）会计主管（1名） 主要工作职责是： 1、按照国家会计制度的规定记账、对账、报账，做到手续完备、数字准确、账目 清楚； 2、按照会计核算原则，定期检查、分析公司收入、成本和利润完成情况，挖掘公 司潜力，考核资金使用效果，及时向公司提出合理化建议； 第1条 第2条 第3条 第4条 工作人员接手续，由总经理办公室主任监交。 三、会计基础工作规范（已另出） 四、 流 动 资 金 管 理 （一）现金管理 第14条 严格控制现金的使用范围。现金一般用于支付工资、零星报销等以及 转帐起点以下的付款，超过范围一律转帐付款，特殊情况需要支付现 金的由总经理批准，现金使用范围如下：  职工工资；  个人劳务报酬；  出差人员必须携带的差旅费；  结算起点以下的零星开支；  总经理批准的其他开支。 第15条 现金的支付，由出纳凭《支出证明单》、《借支单》付款，《支出证明单》 填制必须合规合法，要附有统一发票、收据或自制原始凭证，涉及到 有形实物必须另附验收入库单，每一份《支出证明单》须经领款人、 证明人、相关部门负责人签字、会计审核、总经理批准的程序。 第16条 公司备用金实行定额管理制度。出纳库存备用金核定为 3000元，对 于需经常经常性开支的人员，实行备用金定额制度。备用金定额由财 务部根据需要核定，使用人员按定额将备用金领出，以后按实际开支 审批报销，月底将备用金退回财务部冲帐。 第17条 严格控制现金的收支，对于现金收入，要及时开具现金收据或现金缴 款单入帐，并将现金存入银行。不得坐支现金。现金支出要由总经理 审批，不得以“白条”入帐。 第18条 对不符合财务制度的开支，财务部有权拒绝执行。 第19条 财务人员需补充备用金，应填写《现金领用单》，并写明用途和金额， 报总经理批准后提取。 第20条 出纳员应建立健全现金账目，逐笔记载现金支付，账目应当日清日结， 每日结算，定期进行现金的清查核对，并和会计总分类帐核对。保证 帐实相符，对长款或短款应查明原因及时处理。 第21条 应实行钱、帐、物分开管理。财务印章应分开存放，分开管理。 第22条 加强现金安全保卫工作，下班前出纳应将剩余的现金及其支票锁入保 险柜，剩余现金额度不得超过200元，超过部分要赶紧进银行，否则 后果自负。 （二）银行存款管理 第23条 银行帐户的开户、销户，须由总经理审批后方能办理。任何人不得擅 自开立帐户。 第24条 公司不得将本司帐号出租、出借或转让给他人使用 第25条 支票由出纳员保管，支票使用时须有《支票领用单》，以总经理批准签 字，将批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用 人在《支票领用登记簿》上签字备查。 第26条 支票付款后，领用人未及时办理销