物料盘点管理制度.pdfVIP

物料盘点管理制度 1.0 目的 为加强公司存货资产管理，确切掌握物料库存量，保障公司存货资产的安全性、 完整性、准确性，及时真实地反映公司存货资产的结存及利用状况，便于公司存货资 产的盘点更加规范化、制度化，为财物成本核算提供依据，特制定本制度。 2.0 适用范围 公司各类物料存货的盘点，包括主辅原料、备品备件、建筑材料、燃料、在制 品、半成品、产成品等。固定资产不含盖在内。 3.0 职责 3.1 物资部负责全面盘点的组织，主导盘点工作，对仓存物料进行循环盘点。 3.2 财务部负责发起年中、年末的全面盘点，盘点中的抽盘，对盘点盈亏调整审 核，定期或不定期对各项存货进行稽核、盘点。 3.3 董事长负责盘点盈亏调整的批准。 3.4 使用部门、设备部、机电车间及相关部门负责协助盘点。 4.0 管理制度 4.1 盘点方式 4.1.1 公司盘点的方式有以下四种 a)定期全面盘点； b)循环盘点； c)突击盘点； d)月末盘点。 4.1.2 定期全面盘点，又称全面盘点，由财务部发起，物资部主导并组织进行 年中、年末全面性的清查盘点。 4.1.3 循环盘点，是指物资部盘点员每天按顺序进行盘点，两个月至少完成一 次循环盘点。 4.1.4 突击盘点，又称不定期盘点，根据需要由财务部派人对重点物料或易出 问题的物料进行临时突击性的盘点。 4.1.5 月末盘点：是指每月月末对贵重物料进行盘点，审查其消耗情况。 4.2 定期盘点 4.2.1 定期全面盘点应静态盘点，也就是能停产的尽量停产进行盘点，所有的 物料相对不再进出仓。 4.2.2 财务部在定期全面盘点前3 天编制《盘点计划安排表》，报董事长核定 后，下发给相关部门由物资部主导并组织实施盘点。盘点时间应尽量选择在 生产淡季及节假日，以不严重影响生产为原则。 4.2.3 盘点前的准备工作 4.2.3.1 生产或使用物料的部门应将多余物料全部退仓，若已制成半成品或 无法退仓的物料，可留在本部门进行盘点。 4.2.3.2 在进行实地盘点之前，为了更容易进行盘点，仓管人员及其他相关 人员要对存放货物的场地进行清理整顿，仓库物资要按照“5S ”活动中的 整理、整顿规范来进行。 4.2.3.3 仓管人员将所有的单据、文件、账册整理就绪，借出物料应追回或 补单出库，未入帐、出账、销账的单据均应记账完毕。 4.2.3.4 仓管人员将呆滞物资、不良物料和废旧物料与一般物料划定界限。 4.2.3.5 由物资部召集各盘点负责人召开盘点协调会，分配盘点工作，培训 盘点细则。 4.2.3.6准备相应的准确的计量用具、笔等所需工具。 4.2.4 闸账 4.2.4.1盘点正式开始时，暂停收发物料，冻结所有账务。前提是盘点日前 的所有出入库单据全部入账。 4.2.4.2 因确实紧急用料，须常务副总批准后才能领料，但须将单据保存好， 以备盘点时审查，闸帐后发生的入出库单据待盘点结束后作账务处理。 4.2.5盘点（初盘） 4.2.5.1参与盘点人员必须准确清点、准确计量，分清类别，准确记录物料 名称、规格、型号、物料编号、数量、单位等内容。 4.2.5.2盘点责任人进行账目和支持性记录及文件的核对。 4.2.5.3盘点完成后，应将盘点数量录入《物料盘点表》中，交财务部。 4.2.6抽盘（复盘） 4.2.6.1 由财务部在盘点人员的陪同下随机抽取物料，抽查比例不得低于所 盘物料的20%。 4.2.6.2抽盘人员将抽盘结果记录在《物料盘点表》上。 4.2.6.3对于抽盘与盘点有差异的物料，须与盘点人员进行再次盘点确认， 确认有误的，盘点人员在《物料盘点表》中“抽盘数量”旁签字，以示负 责，并记录最终盘点的结果。 4.2.6.4抽盘人员也可以由财务部委托公司高级管理人员进行，但不能委托 与所抽盘部门有关联