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个人理财 一 任务展示 【接项目十二】 李先生夫妇计划在60岁时退休，预期寿命为80岁。假定退休前投资收益率为10%，退休后投资收益率为3%。李先生夫妇已经准备了10000元的养老金。李先生夫妇对退休后每年生活费的期望目标为80000元每年。 个人理财 一 任务展示 【接项目十二】 天有不测风云，2025年1月李先生因意外去世，生前并未订阅遗嘱。夫妻俩只有一个女儿，刚满十八岁。夫妻二人共有房产2套，一共价值1200000元。有现金3180元，银行定期存款200000元，活期存款164000元。一辆价值共150000元的小轿车，无贷款。还有从2014年开始定投的养老金。 其中价值400000元的房子房贷已还清。剩余一套800000元的房子为李先生夫妇于2019年1月购买，贷款600000元，利率8%，贷款年限20年，购买同月开始还款，已还6年，剩余14年房贷未还。 个人理财 一 任务展示 任务一：计算养老费用缺口； 任务二：计算李先生每年需定投多少才可达到李先生夫妇的预期目标； 任务三：确定李先生遗产继承人； 任务四：界定李先生的遗产范围； 任务五：李先生的遗产应该怎样分配。 个人理财 二、作业展示 个人理财 二、作业展示 个人理财 二、作业展示 个人理财 三 主要问题 Q1： 个人理财 四 知识讲解 1.退休规划：是一种以筹集养老金为目标的综合性金融服务。 2.退休规划应遵循的重要原则 养老规划，宜早不宜迟 注重安全，要考虑风险因素 基本保障：社保和商业养老保险；生活品质：有价证券收益 （一）退休规划 个人理财 四 知识讲解 3.退休规划步骤 （1）确定退休目标：退休时间和退休生活水平 （2）预测退休支出： 工资替换率法：60%～70% 开支替换率法：70%～80% 个人理财 四 知识讲解 （3）预测退休收入 房产租金收入 投资收入 养老年金 社会保障收入 （4）预测储备金额度：计算得出的退休期间的收入和支出状况，结合退休时间、预期通货膨胀率等，计算客户所需要的退休储备金。 个人理财 四 知识讲解 计算养老金缺口 黄先生35岁，月收入15000元，月均支出4000元，假设收入支出不变，希望60岁退休，并享受20年退休生活。黄先生希望退休后维持现有生活水平，开支为当前开支70%。 设黄先生投资报酬率和个人养老金账户投资报酬率都是5%，今后的通货膨胀率是3%。 个人理财 四 知识讲解 假设当地月平均工资为1092元，每年月平均工资按5%增长，25年后当地月平均工资为3698元。社会养老保险最高缴费为当地平均工资的300%。 请计算（1）退休时共需多少养老准备金； （2）退休后20年领取的社会养老金现值；（3）退休后的养老金缺口 个人理财 四 知识讲解 解析：（1）退休后第一年的养老金需求=4000×12×70%×（1+3%）25 =70351元 退休后20年养老金需求现值 = 70351×（P/A，1.05/1.03-1，20）=115.68万元 （2）工作后第t年的养老金个人账户积累到退休时的本利和= 1092 ×（1+5%）t ×300%×8%×12×（1+5%）25-t = 1092×300%×8%×12×（1+5%）25 个人理财 四 知识讲解 工作25年到退休时个人账户积累的养老准备金本息和=1092×300%×8%×12× （1+5%）25×25=26.62万元 退休后20年中领取的社会养老保险现值=[3698×20%×12+266200÷120×12]×（P/A，1.05/1.03-1，20）=58.37万元 （3）退休后的养老金缺口=115.68万元-58.37万元=57.31万元 个人理财 四 知识讲解 1.遗产计划是指当事人在其健在时通过选择遗产管理工具和制订遗产计划，将拥有或控制的各种资产或负债进行安排，确保在自己去世或丧失行为能力时能够实现一定的目标。 （二）遗产理财规划 个人理财 四 知识讲解 2.遗产计划工具 遗嘱 遗嘱信托 人寿保险 遗产管理委托书 捐赠 个人理财 四 知识讲解 3.遗产策划程序 （1）计算和评估客户财产价值 第一，资产价值以其市场价值而不是购买成本进行核算； 第二，不要遗漏某些容易被忽略的资产和负债项目，如临终医疗费等。 个人理财 四 知识讲解 （2）确立继承人并安排财务 确立遗产继承人 财