医院财产清查盘点制度.pdfVIP

医院财产清查盘点制度 为了确保资产的完整性，规范盘点行为，加强财产物 资管理，根据《医院财务制度》规定，特制定本制度。 一、财产盘点清查的范围 （一）流动资产：现金、药库药品、药房药品、低值 易耗品、材料物品等。 （二）固定资产：各类房屋建筑、机器没备、医疗仪 器、办公家具等。 二、清查盘点时间安排 （一）药库药品卫生材料、药房药品一季度一次；低 值耗品材料物品半年一次；固定资产一年一次。 （二）具体盘点时间：流动资产按盘点月份当月25 日 进行。固定资产可在一年内灵活安排进行。 （三）按照变价通知单在药品会计监督下对变价药品 进行盘点并签制调价单调整账务。 三、组织实施与要求 （一）财产清查盘点工作由执行院长、财务部、总务 科、药剂科、信息室各确定一名负责人，组成盘点工作领 导小组，组织并参加盘点及交叉复查抽查工作。 （二）参加盘点工作人员应明确责任，相互配合。做 好盘点记录，发现问题及时请示，汇总研究，协商处理。 （三）清查盘点当日不办理出库入库业务。 （四）做到账账相符，财务二级账与物品所在部门三 级账金额相符。 （五）账、物、卡相符。物品保管与货位卡片、库存 实物量保持三相符。 四、清查盘点方法步骤 （一）盘点期间中止计算机网络运行，停机盘点。 （二）已实行微机管理部门，按微机结账——打印盘 点报表——实物与报表核对步骤进行。 （三）未实行微机记账的手工记账部门，造册盘点表， 据实填写。 （四）盘点当日将盘点表及情况说明以书面材料报计 划财务部。 五、处理问题审批权限 （一）对盘点中的库存物品串、短、溢等现象分别造 表上报。经院办公会研究确定处理意见后，签制溢损耗报 告单，财务与物品所在部门同时调账。 （二）各部门没有履行审批手续，私自调账造成经济 损失的，按 100％赔偿。