公司生产成本核算（财务）岗工作流程.docxVIP

PAGE 1 公司生产成本核算（财务）岗工作流程 　　　　公司生产成本核算(财务)岗工作流程　　(一)生产成本核算流程框架　　费用核算费用归集与安排产品成本核算产成品入库产成品发出　　日常费用生产费用　　质保费用医药库中转库　　帮助费用产成品　　返工　　制造费用塑料库　　材料发出半成品自制材料费用　　产成品发出材料费用　　在产品材料　　工资提取人工费用　　(二)生产部门日常费用报销　　审核原始凭证完整、合法、金额正确、原始凭证与支出证明单是否全都审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠审核审批手续是否完备审核部门费用支出进度(如超方案额度，可拒绝报销)编制记账凭证　　借：制造费用车间部门相关明细科目　　贷：现金/银行存款/其他应收款涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核。　　注：　　(1)非工资性费用支出须取得税务局监制的发票或收据，填写规范，大小写全都，无涂改痕迹，增值税票须严格遵守填写规范。　　(2)保证凭证及附件左上角整齐，附件长宽折叠以记账凭证大小为度，不能带有订书钉。　　(3)费用审核依据《2021年费用把握方法》、《差旅费开支范围及标准》、《通讯费管理方法》等，其要点有：方案额度内费用须经部门负责人、分管领导、财务部长审批;方案外费用须有总经理批示的报告;市内交通费(出租车费)、通讯费须经总经办登记;聘请费用须有人力资