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课程提纲 业务介绍 委外加工单 委外发料 委外收料 不良品报告单 委外挂帐 加工费发票 凭证及成本核算 报表 第三十一页，共五十四页。 3.4 不良品报告-系统流程 不良品报告：委外加工收料后，后工序发现上工序出现质量问题，通过反向类型的工序转移单将拒绝、报废数量写到工序计划中，不良品报告单可参照工序计划生单。 加工费明细帐记帐：不良品报告单审核，将拒绝及报废数量、金额写入加工费明细帐，作为成本核算依据。 第三十二页，共五十四页。 3.4.1不良品报告单 不良品报告单：依据非合理损耗量及后工序拒绝、报废量生成不良品报告单。 不良品报告单生成方式： 直接增加：依据委外商的非合理损耗 参照工序计划：按照后工序中拒绝、报废的委外加工数量 生单条件： 生产订单未关闭； 有未报告的返工数量和未报告的报废数量 业务规则 已生成凭证的不良品报告单不能弃审； 工序流转卡不支持生成不良品报告单； 成本管理月结后，不可以审核/弃审已结月份的不良品报告单。 第三十三页，共五十四页。 3.4.2不良品报告单记入加工费明细帐 不良品报告单记帐：不良品报告单将未开票部分作为暂估记入明细帐;开票的记入实际加工费,次月开票的将暂估加工费和实际加工费的差异记入明细帐中 不良品报告单审核，记入委外加工费明细账 暂估数据说明 数量：取合格数量－（返工责任方为委外商的返工数量+工废数量+料废数量+非合理损耗数量） 合格数量：取不良品报告单的主计量单位的合格数量 工废数量：取不良品报告单的主计量单位的工废数量 料废数量：取不良品报告单的主计量单位的料废数量 返工数量：取不良品报告单的主计量单位的返工数量 非合理损耗数量：取不良品报告单的主计量单位的非合格损耗数量 收料金额＝合格金额－工废金额+料废金额－非合理损耗金额 记帐说明 不良品报告单当月未开票：记账数量和记账金额等于明细账中的数量和收料金额； 不良品报告单当月开票：记账数量和记账金额为空。 第三十四页，共五十四页。 课程提纲 业务介绍 委外加工单 委外发料 委外收料 不良品报告单 委外挂帐 加工费发票 凭证及成本核算 报表 第三十五页，共五十四页。 3.5 委外挂帐-系统流程 委外挂帐单：确认支付给委外商的加工费金额，可参照收料单、不良品报告单生成委外挂帐单，系统支持4种汇总方式。 加工费明细帐记帐：挂帐单审核写入加工费明细帐累计收料单（不良品报告单）数量、金额作为暂估数量、金额，后续发票业务依据收料月对暂估金额进行冲减。 第三十六页，共五十四页。 3.5.1委外挂帐 汇总方式： 按“生产订单号+行号+工序行号” 按“生产订单号+行号+工序” 按“物料+工序” 按委外加工单+行号” 启用成本核算选择汇总方式规则： 成本管理核算到生产订单时：选择按“生产订单号+行号+工序行号”、“生产订单号+行号+工序”或“委外加工单+行号”汇总。 成本管理核算到工序时：选择按生产订单号+行号+工序行号汇总。” 委外挂账：委外挂账就是通过汇总委外商收料、不良品记录，来确定加工费支付金额的过程委外挂帐形成委外挂帐单，它是双方相互确认的结果，也是以后财务开票、付款的重要依据。 生单规则：。 来源单据只支持一次挂帐 挂帐取数规则： 单价：默认委外加工单，无单价则取工序价格表。 “生产订单号+行号+工序行号”、“生产订单号+行号+工序”、“物料+工序”三种方式进行汇总时： 合格数量：=Σ（收料单的合格数量）-Σ（不良品报告单的返工数量-Σ（不良品报告单的工废数量）-Σ（不良品报告单的料废数量）-Σ（不良品报告单的非合理损耗数量） 工废数量=Σ（收料单的工废数量）+Σ（不良品报告单的工废数量） 料废数量=Σ（收料单的料废数量）+Σ（不良品报告单的料废数量） 非合理损耗数量=Σ（不良品报告单的非合理损耗数量） 返工计费数量＝Σ（收料单的返工计费数量） 按照委外加工单+行号进行汇总 合格数量：=Σ（收料单的合格数量） 工废数量=Σ（收料单的工废数量） 料废数量=Σ（收料单的料废数量） 返工计费数量=Σ（收料单的返工计费数量） 处理方式选择： 工废金额：可选择扣减加工费/不处理” 料废金额：可选择“加工费/不处理”； 非合理损耗金额：可选择“扣减加工费/不处理”； 返工计费金额：返工计费的单价默认为合格加工费的单价 第三十七页，共五十四页。 3.5.2委外挂帐记入加工费明细帐 挂账单记账：挂账单审核成功时记入委外加工费明细 挂账单审核成功时记入委外加工费明细账 挂帐数量说明： 数量：取挂账单的主计量单位的数量 合格数量：取挂账单的主计量单位的合格数量 工废数量：取挂账单的主计量单位的工废数量 料废数量：取挂账单的主计量单位的料废数量 非合理损耗数量：取挂账单的主计量单位的非合格损耗数量 记帐说明： 加工费明