存货盘点作业指导书宣导.ppt

《存货盘点作业指导书》 专案宣导 说明： 《存货盘点作业指导书》为规范存货的盘点工作编写。规范了日盘点，月盘点，年度盘点的作业流程。 规范了原物料和成品的盘点原则。 细化盘点责任人和盘点部门。 根据实际作业需求制定盘点工作需要的表格。 规定： 1.原物料按照ABC分类进行盘点《库存ABC分类明细》： A类：对于用量大，出入库作业频率高，金额高的大宗原物 料，如：白糖，粒子（不含SILO罐中的库存），有奖瓶 盖等视为A类品项，需要每天对所有A类品项进行全盘。 B类：对于每日都会领用，金额不高，普通常用的原物料，如 纸箱，一般瓶盖等视为B类品项，如果没有异动，需要 每周完成对所有B类品项的全盘。 C类：对于不常用的原物料，辅料以及呆滞物料等视为C类品 项，如果没有异动，需要每月完成对所有C类品项的全 盘。 每日盘点品项=A类所有品项+B类所有品项/7+C类所有品项 /30 2.成品对所有异动品项进行盘点。 3.促销品参照原物料C类盘点原则进行盘点作业。 盘点原则 存货盘点作业指导书 存货日盘点 盘点准备 日盘点作业 账务处理 原规定： 存货进行异动盘点。 交接班复盘 规定： 1.库管整理当日所有异动单据，以确保所有有效单据齐全并 已全部确认，提交账务员进行R3输入，全部单据输入完毕 后，由账务员列印《库存状态表》。 2.帐务员将单据全部输入完毕并核对输入无误，并且按照先 入先出原则和营业需求制定理论《层别表》。 3.库管根据存货的品质状态进行分类放置，对零头存货进行 合板整理，每个品项保证一个零头并存放在 零头区或该品 项的最前端。 4.平置仓库管保证每一栈道都粘贴标识卡，标注该道货物的 库存状态和数量。 5.原物料当班组长根据《库存ABC分类明细表》和当班异动 品项情况，将当班所需要盘点的品项填到《存货盘点记录 单》上，安排负责相关品项的库管进行盘点。 存货盘点作业指导书 存货日盘点 原规定： 仓管人员整理当日所有异动单据，以确保所有有效单据齐全并已全部确认。 盘点原则 盘点准备 日盘点作业 账务处理 交接班复盘 规定： 1.每班工作结束时，库管按照盘点原则，确认需要进行盘点 的品项，记录在《存货盘点记录单》上。 2.库管对当班所需盘点品项进行实物盘点，将盘点数量记录 到《存货盘点记录单》上。 3.库管对当班盘点品项的层别进行盘点，记录到《层别表》 中，提供给账务员。 注：层别的盘点频率与存货实物盘点频率一致。 存货盘点作业指导书 存货日盘点 原规定： 仓管人员将异动明细与实物核对。 盘点原则 盘点准备 日盘点作业 账务处理 交接班复盘 规定： 1.账务员根据《库存状态表》对实物盘点结果进行核对，对 有差异部分，通知库管进行复盘，确定为盘盈盘亏的情 况，查核差异数量和原因，记录到《盘点差异明细表》 中，依核决权限确认盘盈盘亏数量，提报财务进行账务处 理。 2.账务员根据库管提供的实际层别和理论层别，汇总差异 数，提供给储运主管和成品科/原物料科主管，由主管进行 处理。每月月底根据实际库存层别修改《层别表》，以邮 件的形式发给生产计划处产销协调专员安排对存货的去化 3.账务员在每日10:00日关帐之后，将昨日所有异动单据交财 务成会人员。 存货盘点作业指导书 存货日盘点 原规定： 1.仓管人员将实物与异动明细进行核对，对有差异部分，查 核差异原因。若在日关帐之前发现差异，及时查找原因并 更正。若已关帐，则按5.4方式在次日进行处理。 2.账务员在每日10:00日关帐之后，将昨日所有异动单据交财 务成会人员。 盘点原则 盘点准备 日盘点作业 账务处理 交接班复盘 规定： 交接班库管根据上一班库管提供的《存货盘点记录单》进行复盘，确认盘点结果，如果有差异与上一班库管联系确认数量。 存货盘点作业指导书 存货日盘点 盘点原则 盘点准备 日盘点作业 账务处理 交接班复盘 规定： 1.确定盘点时间： 每月由财务指定人员确定盘点时间，与盘点前一日通知仓 库主管盘点时间，由仓库主管安排初盘工作。盘点时间以 收货和出货量少的时间为最佳。 2.确定盘点人员： 2.1 盘点负责人：财会指定负责人 2.2 初盘人员：工厂各仓库库管 2.3 复盘人员：财务人员和仓库库管 3.确定盘点范围： 由财务人员根据每月存货价值，库存量和每月异动情况等 方面，采用抽盘或全盘进行盘点。 存货盘点作业指导书 存货月/年盘点 原规定： 1、每月月底由生管制定初盘计划，公司财会部制定复盘计 划，确定盘点时间、方式