完善金融企业内部控制体系的思考.docVIP

完善金融企业内部控制体系的思考 文档信息 主题： 关于“金融或证券”中“金融资料”的参考范文。 属性： Doc-01TNSC，doc格式，正文6850字。质优实惠，欢迎下载！ 说明： 作为管理资料的写作参考资料，提供解决怎么写及格式等相关问题。 适用： 作为文章写作的参考文献，解决如何写好实用应用文、正确编写文案格式、内容摘取等相关工作。 目录 TOC \o 1-9 \h \z \u 目录 1 正文 2 文1：完善金融企业内部控制体系的思考 2 一、金融企业内部控制现状分析 2 （一）内部控制环境不理想 2 （二）内部控制机制不健全 3 （三）内控机制的监督体系不完善 3 二、完善金融企业内部控制体系的有效措施 4 （一）建立良好的内部控制环境 4 （二）建立健全的内部控制体系 4 （三）建立严格的内部审计制度，加强外部社会监督 5 三、总结 6 文2：完善金融体系提高农民财产性收入 6 一、我国农民财产性收入现状 6 （二）我国农民财产性收入的特点 6 （三）提高我国农民财产性收入的意义 7 二、制约农民财产性收入增加的金融因素 8 （一）农村金融建设滞后 8 三、金融支持农民财产性收入增加的对策 9 （一）完善农村金融体系 9 参考文摘引言： 11 原创性声明（模板） 12 文章致谢（模板） 12 正文 完善金融企业内部控制体系的思考 文1：完善金融企业内部控制体系的思考 金融企业的内部控制是能够有效保证企业的经营效益、预防金融风险，保证财务信息的真实性和可靠性，及时发现企业在经营过程中的问题并进行有效的调整或者纠正，保证企业实现既定的经营目标的制度体系。随着金融市场的不断发展和经济体制的不断变革，使金融企业面临的市场竞争压力越来越大，金融企业要想实现生存和发展，就必须建立完善有效的内部控制体系。因此，针对当前金融企业内部控制的现状分析，深入思考完善金融企业内部控制体系的有效措施，是当前金融企业面临的重要课题。 一、金融企业内部控制现状分析 （一）内部控制环境不理想 良好的内部控制环境是企业实施内部控制的基础条件，金融企业建设良好的内部控制环境，需要企业高层管理人员对内部控制重要性有正确的认识，在对企业进行管理过程中，运用内部控制管理理念，制定科学合理的管理制度。當前，金融企业内部控制环境状况还不够理想，企业管理人员对内部控制认识不足，没有形成良好的内部控制管理理念。金融企业管理人员在对企业进行内部控制管理时，只是制定了内部控制制度，对其执行情况不够重视，或是将业务流程执行过程当做内部控制执行过程，使得内部控制形式化严重。同时，由于对内部控制的认识不充分，一些企业管理人员不能从防范金融风险的角度上制定内部控制制度，内部风险控制系统不健全。还有一些企业领导人员只关注企业的经营效益，注重对业务人员的业绩考核，而忽略了对其职业道德的考核，弱化内部控制制度中对职业道德风险的约束，恶化了内部控制环境，加剧了企业的金融风险。 （二）内部控制机制不健全 金融企业内部控制机制的主要作用就是防范和控制企业金融风险，保证企业资金财产的安全，以更好的实现企业经营管理目标。目前，我国金融企业的内部控制还没有建立以风险为导向，符合现代企业经营管理理念的内部控制机制，导致内部控制制度不够完善，对于风险控制机制的建立还具有滞后性。在当前金融企业的业务流程中，一些制度的建立对于风险有一定的防范作用，但是这些制度并不是在风险控制的理念上建立的，因而内部控制机制不够完善和规范，不能对金融风险起到有效的控制和防范作用。同时，随着社会经济的发展和市场竞争压力的增大，金融企业所面临的金融风险的种类增多、预测困难，企业内部控制制度缺乏对风险的事前防范、事中控制、事后监督，企业内部授权审批、不相容职务分离等内部控制制度不能跟上企业业务的发展，同样极大的增加了企业业务操作风险，影响了企业的健康发展。 （三）内控机制的监督体系不完善 在金融企业中，对控制机制的内部以及外部监督体系的建立还不完善，在金融企业的内部风险控制和监测系统中，还没有建立有效的监督制约机制。当前，我国大部分金融企业已经建立的独立的内部审计部门，但是并没有赋予内部审计部门直接对董事会或企业最高管理层负责的权利，审计结果并不能直接反映给高层管理人员，极大的制约的企业内部审计监督的真实性和有效性，导致内部审计实施缺乏权威性。同时，金融企业通常都采用单一的内部审计监督对企业内部控制进行监督，没有充分利用社会监督的力量，对企业的内部控制进行有效的评价和约束，导致企业内部控制不够透明，影响内部控制的有效性。 二、完善金融企业内部控制体系的有效措施 （一）建立良好的内部控制环境 金