公司债券业务工作底稿内容与目录指引.pdfVIP

公司债券业务工作底稿内容与目录指引 第一条 为规范公司债券承销机构、受托管理人编制公司债券业务工作底稿，根据《公司债券发行与交 易管理办法》等相关法律法规、部门规章、规范性文件、自律规则，制定本指引。 第二条 公司债券承销机构与受托管理人应当按照本指引的要求编制工作底稿。 本指引所称工作底稿，是指公司债券承销机构与受托管理人在从事公司债券承销与受托管理业 务过程中获取和编写的相关重要资料和工作记录的总称。 第三条 公司债券承销机构的工作底稿应当真实、准确、完整地反映其尽职调查、内部控制、发行申请 、簿记建档、登记、上市、备案等主要工作，成为其出具尽职调查报告、募集说明书、发行总 结报告等的基础。 公司债券受托管理人的工作底稿应当真实、准确、完整地反映其在公司债券存续期内开展的受 托管理工作，成为其出具年度受托管理事务报告与临时受托管理事务报告等的基础。 工作底稿是评价公司债券承销机构与受托管理人从事公司债券承销与受托管理业务是否诚实守 信、勤勉尽责的重要依据。 第四条 本指引的规定，仅是公司债券承销机构与受托管理人从事公司债券承销与受托管理业务时编制 工作底稿的一般要求。 对公司债券承销机构与受托管理人履行职责有重大影响或对债券持有人权益有重大影响的其他 文件资料及信息，均应当作为工作底稿