某地产集团经理培训讲义房地产项目资金管理篇.pptVIP

3、资金管理相关制度主要内容介绍 3.1、账户管理制度： （1）账户的开立与注销必须经过公司董事长审批同意。 （2）各级公司的所有银行账户必须由所在公司的财务部门统一管理，其他部门不得以任何名义开立银行账户。 （3）银行账户必须以本单位的名义开立，不得违反规定以其他单位或个人的名义开立，严禁将公款私存、出租或出借银行账户。 （4）各级公司财务部门应定期对银行账户进行清理，对于长期不使用、不需用的银行账户应及时予以注销。 第五十一页，共九十四页。 （5）公司的所有资金必须纳入法定账户管理， 不得坐收坐支，严禁账外循环和违规设立“小金库”。 （6）各级公司的会计和出纳不能由同一人担任，开具银行支票所需的印章必须分由两人或两人以上保管，银行支票印章的保管理人员不得在空白或内容填列不全的支票上盖章。 （7）资金收支必须及时入账，做到日清月结。各级公司财务部门的会计人员应按月编制银行存款余额调节表和盘点现金，保证账实相符，出现账实不符情形的必须及时查明原因，分清责任，及时纠正或追究有关人员的责任。 第五十二页，共九十四页。 3.2、资金使用及付款审批制度： （1）资金实行预算管理，各公司必须按资金计划使用资金，防止计划外的资金支出。公司的资金实行统一调度和统筹安排使用，以减少资金闲置，降低资金成本。 （2）各级公司应根据自身实际情况制定明确的资金支付审批权限和程序，各项资金的支