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某集团公司内部控制体系建设实施方案 . . 中国****集团公司 内部控制体系建设实施方案 为积极稳妥地推进建以源头治和过程控制为核心的企业内控体 系，健全和完善对全资、控股、参股公司的管控制体系，全面提升集团 公司管水平，强化集团公司在国际化建设过程中防范风险的能，促进 集团公司战发展目标的实现，特制定本方案。 一、集团公司内部控制体系建设的基本情况 集团公司非常重视内部控制制的建设，这些制的有效执对提高 集团公司管水平和各阶段发展目标的实现起到积极的促进作用。 但是， 从我们对股份公司、****公司等单位内控体系建设调研的情况，以及国务 院国资委对中央企业开展内控体系建设的总体要求看，目前的各项管制 还没有真正融为一体，成为一套系统化的体系。由此导致职能部门之 间管界面清晰、管责任到位；下级单位对上级多头汇报、多头请 示；同级业务单位之间业务交叉，工作标准参差齐。这些问题和矛盾的 存在，制约着集团公司整体科学管水平的进一步提高，与集团公司的战 发展目标也相适应，需要我们对现有的各项管制进梳并系统 化，以形成一套科学、完整的制化体系。 教育资料 某集团公司内部控制体系建设实施方案 二、内部控制体系建设的必要性 内部控制是由企业决策层、管层和其他人员实施的，为实现企业战 发展目标提供合保证的过程。建健全和断完善内部控制体系是国 内外企业长期管实践经验的结晶，有助于约束和规范企业管为的基 本准则，有效规避风险。 （一）实施内控体系建设是实现集团公司整体协调发展目标的需要。 “十一五期间，集团公司将以保障国家油气安全供应为己任，突出 实施资源、市场和国际化战，先建成一的社会主义现代化和具有较 强国际竞争的跨国企业集团。随着集团公司的发展，尤其是实施国际化 经营战，客观上需要集团公司顺内部管程，针对关键的风险控制 点，采取积极稳妥可的措施，建起一套科学、有效的内部控制体系， 增强抵御内外部风险的能，为实现集团公司的整体协调发展目标创造适 合的环境和氛围。 （二）实施内控体系建设是集团公司提升科学管水平的需要。 内部控制是企业科学管的重要内容，是实现企业目标的重要依托。 建并认真执一套设计科学、简洁适用、运有效的内控体系，将有助 于企业及时发现和掌握经营管中的突出风险，有助于企业强化内部管 控制措施，有助于用规范和制约束管为，有助于企业整合优化内部 资源配置，提高资源的使用效和效果。通过对内控体系的长期有效执 和断完善，将使集团公司各个层面的各项经营活动处于受控状态，全面 提升集团公司的科学管水平。 （三）实施内控体系建设是集团公司出资人职责的需要。 建现代企业制，完善法人治结构是实现集团公司发展目标的重 — 4 — 某集团公司内部控制体系建设实施方案 . . 要组织保障。这就要求必须推内控体系建设，规范出资人与经人之间 的代关系和授权管，明确各自的职责和权限，强化信息获取、传递和 沟通，促使被投资企业实现信息的透明化和信息披的完整、充分、必要， 使集团公司能够从管上、制上形成一套规避风险的运机制，及时获 取充分有效的信息用于分析和化解面临的各种风险，实施有监督，增强 有效防范风险的能，防止出现内部人控制或低内部人控制的程，以 维护集团公司作为出资人的权。 （四）实施内控体系建设是集团公司实施依法治企的需要。 市场经济条件下，以及在参与国内外竞争的过程中，企业的各项活动 必须遵循注册地和业务经营地的法法规和规章制，服从政府部门的监 管，以最大限地实现自我保护，合控制法风险和政治风险。集团公 司作为国际化经营的公司，面临着诸多同的法环境和政治环境。这 需要我们有一套科学的管制，作为保障企业实现依法经营的管控制 措施，低实现企业经营目标的确定性。 三、内部控制体系建设的指导思想和原则 集团公司内部控制体系建设的指导思想是：按照国务院国资委的要求， 瞄准国际大公